如何将 Bitcoin ETF 添加到我的退休账户 (IRA)？

IRA 中 Bitcoin ETF 的资格要求

1. 并非所有 IRA 托管人都允许加密货币相关投资。只有那些获得 SEC 许可并注册为经纪自营商的公司才可以提供获得 SEC 批准的 Bitcoin ETF 的机会。

2. 投资者必须开设自主IRA，且托管人明确支持在美国国家证券交易所交易的交易所交易基金。

3. 一些托管人在允许购买 ETF 之前规定了最低余额阈值或要求事先书面确认与加密货币相关的风险。

4. IRS 法规禁止某些交易，包括在传统或 Roth IRA 内直接拥有实物 Bitcoin——ETF 通过受监管的金融工具代表风险来规避这一点。

托管人选择和账户设置

1. Bitwise、Coinbase Custody 等公司以及几家与经纪相关的 IRA 提供商现在将 IBIT、FBTC 和 ARKB 等现货 Bitcoin ETF 列入符合资格的持有范围。

2. 账户申请通常涉及身份验证、税务文件提交（W-9 或 W-8BEN）以及概述波动性、流动性限制和交易对手风险披露的电子签名。

3. 为 IRA 提供资金可以通过从 401(k) 转存、从其他 IRA 转账或年度供款进行，但须遵守 IRS 限额（2024 年为 7,000 美元，50 岁以上为 8,000 美元）。

4. 融资后，投资者可在托管人的交易界面中搜索 ETF 代码、指定股票或美元金额，并在市场交易时间内执行订单。

税务处理和报告影响

1. 传统 IRA 内实现的收益在分配之前不征税；如果满足合格条件，Roth IRA 收益可免税。

2. Bitcoin 与共同基金不同，由于其结构和实物创造/赎回机制，ETF 不会立即向 IRA 持有者分配资本收益。

3. 托管人每年发布 5498 表格，报告捐款和公平市场价值； 1099-R 表格是在提款时签发的，而不是在 ETF 价格变动时签发的。

4. 当资产仍保留在 IRA 结构内时，个人纳税申报表无需报告未实现的收益或损失。

费用结构和运营考虑因素

1. 不同 ETF 的费用比率各不相同：IBIT 收费 0.12%，FBTC 0.25%，ARKB 0.21%——这些费用每天累积并自动减少资产净值。

2. 托管人可能会针对数字资产相关 ETF 征收交易费、账户维护费或托管附加费，这些费用通常高于标准股票 ETF。

3、T+2结算；然而，一些托管人限制销售收益的当日再投资，等待清算确认。

4. 股息等价物不适用 - Bitcoin ETF 不分配收入，因为基础资产仅由 Bitcoin 或现金抵押品组成，而不是创收资产。

常见问题解答

问：我可以在一个 IRA 中持有多只 Bitcoin ETF 吗？是的。只要托管人支持每个股票代码并遵守其内部资格规则，IRS 就不会限制每个 IRA 的 ETF 数量。

问：如果 Bitcoin ETF 退市会怎样？托管人将通知账户持有人，并协助转移到替代的合格证券或以现行市场价格清算头寸，将收益记入 IRA 现金余额。

问：Bitcoin ETF 是否受到 IRC 第 4975 条禁止交易规则的约束？不会——只要 ETF 在国家证券交易所上市并通过合格的托管人购买，就不构成禁止交易，这与直接收购 Bitcoin 或私人代币发行不同。

问：出于税收目的，我是否需要在 IRA 中手动跟踪成本基础？不需要。成本基础跟踪完全由托管人负责处理并在 5498 和 1099-R 表格上进行报告。投资者没有义务保存内部 IRA 持有量的单独记录。