은퇴 계좌(IRA)에 Bitcoin ETF를 어떻게 추가할 수 있나요?

IRA의 Bitcoin ETF에 대한 자격 요건

1. 모든 IRA 관리인이 암호화폐 관련 투자를 허용하는 것은 아닙니다. 브로커-딜러로서 SEC에 허가를 받고 등록된 사람들만이 SEC가 승인한 Bitcoin ETF에 대한 접근을 제공할 수 있습니다.

2. 투자자는 미국 증권거래소에서 거래되는 상장지수펀드를 명시적으로 지원하는 관리인과 함께 자기주도형 IRA를 개설해야 합니다.

3. 일부 관리인은 최소 잔액 기준을 부과하거나 ETF 구매를 활성화하기 전에 암호화폐 관련 위험에 대한 사전 서면 승인을 요구합니다.

4. IRS 규정은 기존 또는 Roth IRA 내에서 실물 Bitcoin의 직접 소유권을 포함한 특정 거래를 금지합니다. ETF는 규제된 금융 상품을 통한 노출을 표시하여 이를 회피합니다.

관리인 선택 및 계정 설정

1. Bitwise, Coinbase Custody 및 여러 기존 중개업체 연계 IRA 제공업체와 같은 회사는 이제 IBIT, FBTC 및 ARKB와 같은 현물 Bitcoin ETF를 적격 보유 항목으로 나열합니다.

2. 계좌 신청에는 일반적으로 신원 확인, 세금 서류 제출(W-9 또는 W-8BEN), 변동성, 유동성 제약 및 상대방 노출을 설명하는 공개 전자 서명이 포함됩니다.

3. IRA 자금 조달은 401(k)에서 롤오버하거나, 다른 IRA에서 이체하거나, IRS 한도(2024년에는 $7,000, 50세 이상은 $8,000)에 따라 연간 기부금을 통해 이루어질 수 있습니다.

4. 자금이 조달되면 투자자는 관리인의 거래 인터페이스를 탐색하여 ETF 티커를 검색하고 주식 또는 달러 금액을 지정하고 시장 시간 동안 주문을 실행합니다.

세금 처리 및 보고에 따른 영향

1. 기존 IRA 내에서 실현된 이익은 분배될 때까지 과세되지 않습니다. Roth IRA 이득은 적격 조건이 충족되면 과세가 면제됩니다.

2. Bitcoin ETF는 구조 및 현물 생성/환매 메커니즘으로 인해 뮤추얼 펀드와 달리 IRA 보유자에게 즉각적인 자본 이득 분배를 생성하지 않습니다.

3. 관리인은 기부금과 공정한 시장 가치를 보고하기 위해 매년 양식 5498을 발행합니다. Form 1099-R은 ETF 가격 변동이 아닌 철회 시 발행됩니다.

4. 자산이 IRA 구조 내에 유지되는 동안 개인 세금 신고 시 미실현 손익에 대한 보고가 필요하지 않습니다.

수수료 구조 및 운영 고려 사항

1. 비용 비율은 ETF마다 다릅니다. IBIT는 0.12%, FBTC는 0.25%, ARKB는 0.21%를 청구합니다. 이러한 수수료는 매일 발생하며 순자산 가치가 자동으로 감소합니다.

2. 보관인은 디지털 자산 연계 ETF에 대해 거래 수수료, 계정 유지 비용 또는 보관 추가 요금을 부과할 수 있습니다. 이는 종종 표준 주식 ETF보다 높습니다.

3. 결제는 T+2 기준으로 이루어집니다. 그러나 일부 관리인은 통관 확인이 있을 때까지 판매 수익금의 당일 재투자를 제한합니다.

4. 배당 등가물은 적용되지 않습니다. Bitcoin ETF는 수익 창출 자산이 아닌 Bitcoin 또는 현금 담보로만 기본 보유 자산이 구성되므로 수익을 분배하지 않습니다.

자주 묻는 질문

Q: 하나의 IRA에 여러 Bitcoin ETF를 보유할 수 있나요? 예. 관리인이 각 티커를 지원하고 자체 내부 자격 규칙을 준수하는 경우 IRA당 ETF 수를 제한하는 IRS 제한은 없습니다.

Q: Bitcoin ETF가 상장폐지되면 어떻게 되나요? 관리인은 계좌 소유자에게 이를 알리고 대체 적격 증권으로의 이체를 촉진하거나 현재 시장 가격으로 포지션을 청산하고 수익금을 IRA 현금 잔액에 적립합니다.

Q: Bitcoin ETF는 IRC 섹션 4975에 따라 거래 금지 규정을 따르나요? 아니요. ETF가 전국 증권 거래소에 상장되어 있고 자격을 갖춘 관리인을 통해 구매하는 한, Bitcoin 직접 취득이나 개인 토큰 제공과 달리 금지된 거래를 구성하지 않습니다.

Q: IRA 내에서 세금 목적으로 비용 기준을 수동으로 추적해야 합니까? 아니요. 비용 기준 추적은 양식 5498 및 1099-R 보고를 위해 관리인이 전적으로 처리합니다. 투자자는 내부 IRA 보유에 대해 별도의 기록을 유지할 의무가 없습니다.