Bitcoin ETF を退職口座 (IRA) に追加するにはどうすればよいですか?

IRA の Bitcoin ETF の資格要件

1. すべての IRA カストディアンが暗号通貨関連の投資を許可しているわけではありません。ライセンスを取得し、ブローカーディーラーとして SEC に登録されている業者のみが、SEC 承認の Bitcoin ETF へのアクセスを提供できます。

2. 投資家は、米国の国立証券取引所で取引される上場投資信託を明示的にサポートするカストディアンとともに自主的な IRA を開設する必要があります。

3. 一部のカストディアンは、ETF 購入を可能にする前に、最低残高基準を課したり、仮想通貨関連のリスクについて書面による事前承認を要求したりしています。

4. IRS の規制は、従来の IRA または Roth IRA 内の物理的な Bitcoin の直接所有権を含む特定の取引を禁止しています。ETF は、規制対象の金融商品を通じてエクスポージャーを表すことでこれを回避しています。

カストディアンの選択とアカウントの設定

1. Bitwise、Coinbase Custody、およびいくつかの確立された証券会社にリンクされた IRA プロバイダーのような企業は現在、適格保有銘柄の中に IBIT、FBTC、ARKB などのスポット Bitcoin ETF をリストしています。

2. 口座申請には通常、身元確認、税務書類の提出 (W-9 または W-8BEN)、ボラティリティ、流動性の制約、取引相手のエクスポージャーを概説する開示の電子署名が含まれます。

3. IRA への資金提供は、IRS の制限 (2024 年は 7,000 ドル、50 歳以上の場合は 8,000 ドル) に従って、401(k) からのロールオーバー、別の IRA からの送金、または年間拠出によって行われる場合があります。

4. 資金調達が完了すると、投資家はカストディアンの取引インターフェースを操作して ETF ティッカーを検索し、株式またはドル額を指定し、市場時間中に注文を実行します。

税務上の取り扱いと報告への影響

1. 従来の IRA 内で実現された利益は分配されるまで非課税のままです。適格な条件が満たされている場合、Roth IRA の利益は課税から免除されます。

2. Bitcoin ETF は、その構造と現物の創設/償還メカニズムにより、投資信託とは異なり、IRA 保有者に即時キャピタルゲインの分配を生成しません。

3. カストディアンは、拠出金と公正市場価格を報告するためにフォーム 5498 を毎年発行します。フォーム 1099-R は、ETF の価格変動ではなく、引き出し時に発行されます。

4. 資産が IRA 構造内に保持されている間は、個人の納税申告書に未実現利益または損失の報告は必要ありません。

料金体系と運用上の考慮事項

1. 経費率は ETF によって異なります。IBIT 手数料は 0.12%、FBTC 0.25%、ARKB 0.21% です。これらの手数料は毎日発生し、純資産価値が自動的に減少します。

2. カストディアンは、デジタル資産リンク ETF に特有の取引手数料、口座維持手数料、またはカストディ追加料金を徴収する場合があります。これらの手数料は、多くの場合、標準的な株式 ETF よりも高額です。

3. 決済は T+2 ベースで行われます。ただし、一部のカストディアンは、クリアランスが確認されるまで、販売収益の同日再投資を制限しています。

4. 配当相当額は適用されません。Bitcoin ETF は、原資産が収益を生み出す資産ではなく、Bitcoin または現金担保のみで構成されているため、収益を分配しません。

よくある質問

Q: 1 つの IRA で複数の Bitcoin ETF を保有できますか?はい。カストディアンが各ティッカーをサポートし、独自の内部適格性ルールに準拠している限り、IRA あたりの ETF の数を制限する IRS の制限はありません。

Q: Bitcoin ETF が上場廃止になったらどうなりますか?カストディアンは口座保有者に通知し、代替適格証券への移転を促進するか、ポジションを一般的な市場価格で清算して収益を IRA 現金残高に入金します。

Q: Bitcoin ETF は IRC セクション 4975 に基づく禁止取引規則の対象ですか?いいえ、ETF が国内証券取引所に上場され、適格カストディアンを通じて購入される限り、Bitcoin の直接取得やプライベート トークンの提供とは異なり、禁止された取引にはなりません。

Q: IRA 内で税務上の目的で原価基準を手動で追跡する必要がありますか?いいえ。コストベースの追跡は、フォーム 5498 および 1099-R で報告する管理者によって完全に処理されます。投資家は、IRA の内部保有について個別の記録を維持する義務を負いません。