如何將 Bitcoin ETF 添加到我的退休賬戶 (IRA)？

IRA 中 Bitcoin ETF 的資格要求

1. 並非所有 IRA 託管人都允許加密貨幣相關投資。只有那些獲得 SEC 許可並註冊為經紀自營商的公司才可以提供獲得 SEC 批准的 Bitcoin ETF 的機會。

2. 投資者必須開設自主IRA，且託管人明確支持在美國國家證券交易所交易的交易所交易基金。

3. 一些託管人在允許購買 ETF 之前規定了最低餘額閾值或要求事先書面確認與加密貨幣相關的風險。

4. IRS 法規禁止某些交易，包括在傳統或 Roth IRA 內直接擁有實物 Bitcoin——ETF 通過受監管的金融工具代表風險來規避這一點。

託管人選擇和賬戶設置

1. Bitwise、Coinbase Custody 等公司以及幾家與經紀相關的 IRA 提供商現在將 IBIT、FBTC 和 ARKB 等現貨 Bitcoin ETF 列入符合資格的持有範圍。

2. 賬戶申請通常涉及身份驗證、稅務文件提交（W-9 或 W-8BEN）以及概述波動性、流動性限制和交易對手風險披露的電子簽名。

3. 為 IRA 提供資金可以通過從 401(k) 轉存、從其他 IRA 轉賬或年度供款進行，但須遵守 IRS 限額（2024 年為 7,000 美元，50 歲以上為 8,000 美元）。

4. 融資後，投資者可在託管人的交易界面中搜索 ETF 代碼、指定股票或美元金額，並在市場交易時間內執行訂單。

稅務處理和報告影響

1. 傳統 IRA 內實現的收益在分配之前不徵稅；如果滿足合格條件，Roth IRA 收益可免稅。

2. Bitcoin 與共同基金不同，由於其結構和實物創造/贖回機制，ETF 不會立即向 IRA 持有者分配資本收益。

3. 託管人每年發布 5498 表格，報告捐款和公平市場價值； 1099-R 表格是在提款時簽發的，而不是在 ETF 價格變動時簽發的。

4. 當資產仍保留在 IRA 結構內時，個人納稅申報表無需報告未實現的收益或損失。

費用結構和運營考慮因素

1. 不同 ETF 的費用比率各不相同：IBIT 收費 0.12%，FBTC 0.25%，ARKB 0.21%——這些費用每天累積並自動減少資產淨值。

2. 託管人可能會針對數字資產相關 ETF 徵收交易費、賬戶維護費或託管附加費，這些費用通常高於標準股票 ETF。

3、T+2結算；然而，一些託管人限制銷售收益的當日再投資，等待清算確認。

4. 股息等價物不適用 - Bitcoin ETF 不分配收入，因為基礎資產僅由 Bitcoin 或現金抵押品組成，而不是創收資產。

常見問題解答

問：我可以在一個 IRA 中持有多只 Bitcoin ETF 嗎？是的。只要託管人支持每個股票代碼並遵守其內部資格規則，IRS 就不會限制每個 IRA 的 ETF 數量。

問：如果 Bitcoin ETF 退市會怎樣？託管人將通知賬戶持有人，並協助轉移到替代的合格證券或以現行市場價格清算頭寸，將收益記入 IRA 現金餘額。

問：Bitcoin ETF 是否受到 IRC 第 4975 條禁止交易規則的約束？不會——只要 ETF 在國家證券交易所上市並通過合格的託管人購買，就不構成禁止交易，這與直接收購 Bitcoin 或私人代幣發行不同。

問：出於稅收目的，我是否需要在 IRA 中手動跟踪成本基礎？不需要。成本基礎跟踪完全由託管人負責處理並在 5498 和 1099-R 表格上進行報告。投資者沒有義務保存內部 IRA 持有量的單獨記錄。