Comment puis-je ajouter un ETF Bitcoin à mon compte de retraite (IRA) ?

Conditions d'éligibilité pour Bitcoin ETF dans les IRA

1. Tous les dépositaires IRA n'autorisent pas les investissements liés aux crypto-monnaies. Seules les personnes agréées et enregistrées auprès de la SEC en tant que courtiers peuvent offrir un accès aux ETF Bitcoin approuvés par la SEC.

2. L'investisseur doit ouvrir un IRA autogéré avec un dépositaire soutenant explicitement les fonds négociés en bourse négociés sur les bourses nationales de valeurs américaines.

3. Certains dépositaires imposent des seuils de solde minimum ou exigent une reconnaissance écrite préalable des risques liés à la cryptographie avant d'autoriser les achats d'ETF.

4. Les réglementations de l'IRS interdisent certaines transactions, y compris la propriété directe de Bitcoin physiques au sein des IRA traditionnels ou Roth – les ETF contournent cela en représentant une exposition via des instruments financiers réglementés.

Sélection du dépositaire et configuration du compte

1. Des sociétés comme Bitwise, Coinbase Custody et plusieurs fournisseurs IRA établis liés au courtage répertorient désormais les ETF spot Bitcoin tels que IBIT, FBTC et ARKB parmi les avoirs éligibles.

2. La demande de compte implique généralement une vérification d'identité, la soumission de documents fiscaux (W-9 ou W-8BEN) et la signature électronique des informations décrivant la volatilité, les contraintes de liquidité et l'exposition à la contrepartie.

3. Le financement de l'IRA peut s'effectuer via un roulement à partir d'un 401(k), un transfert depuis un autre IRA ou une contribution annuelle, sous réserve des limites de l'IRS (7 000 $ pour 2024, 8 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus).

4. Une fois le financement effectué, les investisseurs naviguent dans l'interface de négociation du dépositaire pour rechercher le ticker de l'ETF, spécifier les actions ou le montant en dollars et exécuter l'ordre pendant les heures de marché.

Implications en matière de traitement fiscal et de déclaration

1. Les gains réalisés dans un IRA traditionnel restent non imposés jusqu'à leur distribution ; Les gains du Roth IRA sont exonérés d'impôt si les conditions requises sont remplies.

2. Bitcoin Les ETF ne génèrent aucune distribution immédiate de gains en capital aux détenteurs d'IRA, contrairement aux fonds communs de placement, en raison de leur structure et de leur mécanisme de création/rachat en nature.

3. Les dépositaires publient chaque année le formulaire 5498 pour déclarer les contributions et la juste valeur marchande ; Le formulaire 1099-R est émis lors du retrait, et non lors de l'évolution des prix de l'ETF.

4. Aucune déclaration de gains ou de pertes non réalisés n'est requise dans les déclarations de revenus des particuliers tant que les actifs restent détenus dans la structure IRA.

Structures tarifaires et considérations opérationnelles

1. Les ratios de dépenses varient selon les ETF : frais IBIT de 0,12 %, FBTC de 0,25 % et ARKB de 0,21 % – ces frais s'accumulent quotidiennement et réduisent automatiquement la valeur liquidative.

2. Les dépositaires peuvent prélever des frais de transaction, des frais de tenue de compte ou des suppléments de garde spécifiques aux ETF liés à des actifs numériques, souvent plus élevés que les ETF d'actions standard.

3. Le règlement s'effectue sur une base T+2 ; cependant, certains dépositaires limitent le réinvestissement le jour même du produit de la vente en attendant la confirmation de l'autorisation.

4. Les équivalents de dividendes ne s'appliquent pas : les ETF Bitcoin ne distribuent pas de revenus, car les avoirs sous-jacents sont constitués uniquement de Bitcoin ou de garanties en espèces, et non d'actifs générateurs de revenus.

Foire aux questions

Q : Puis-je détenir plusieurs ETF Bitcoin dans un seul IRA ? Oui. Il n'y a aucune restriction de l'IRS limitant le nombre d'ETF par IRA, à condition que le dépositaire prenne en charge chaque ticker et se conforme à ses propres règles d'éligibilité internes.

Q : Que se passe-t-il si un ETF Bitcoin est radié de la cote ? Le dépositaire informera le titulaire du compte et facilitera le transfert vers un autre titre éligible ou liquidera la position au prix du marché en vigueur, créditant le produit sur le solde de trésorerie de l'IRA.

Q : Les ETF Bitcoin sont-ils soumis aux règles sur les transactions interdites en vertu de la section 4975 de l'IRC ? Non : tant que l'ETF est coté sur une bourse nationale de valeurs mobilières et acheté par l'intermédiaire d'un dépositaire qualifié, il ne constitue pas une transaction interdite, contrairement à l'acquisition directe de Bitcoin ou aux offres de jetons privés.

Q : Dois-je suivre manuellement la base de coûts à des fins fiscales au sein de l'IRA ? Non. Le suivi de la base de coûts est entièrement géré par le dépositaire pour les rapports sur les formulaires 5498 et 1099-R. L'investisseur n'a aucune obligation de tenir des registres séparés pour les avoirs internes de l'IRA.