Comment un ETF Bitcoin est-il imposé par rapport à Bitcoin réel?

Investir dans un ETF Bitcoin offre des rapports fiscaux simplifiés par rapport à la possession de Bitcoin réelle, car il est traité comme un actif en capital et évite le suivi des transactions spécifique à la crypto-monnaie.

Jul 18, 2025 at 05:15 am

Comprendre la fiscalité des ETF Bitcoin

Un Fonds de bourse (K_1] (ETF) est un produit financier qui permet aux investisseurs de se faire exposition à Bitcoin sans posséder directement la crypto-monnaie. Du point de vue de la fiscalité, un ETF Bitcoin est généralement traité comme un actif en capital , similaire aux actions ou aux ETF traditionnels. Lorsque vous achetez des actions dans un ETF Bitcoin, vous achetez une garantie réglementée et négociée en bourse, qui la soumet aux règles d'impôt standard sur les gains en capital.

Si vous vendez vos actions de FNB à profit, vous serez imposé en fonction de la période de détention , soit des gains en capital à court terme ou à long terme. Les gains à court terme s'appliquent si vous tenez le FNB pendant un an ou moins et que vous êtes imposé à votre taux d'imposition ordinaire. Les gains à long terme s'appliquent si vous tenez le FNB pendant plus d'un an et que vous êtes imposé à un taux inférieur, généralement 0%, 15% ou 20%, selon votre niveau de revenu.

Important:

L'IRS ne traite pas Bitcoin ETF comme une propriété comme réel Bitcoin; Par conséquent, ils ne déclenchent pas des événements fiscaux spécifiques aux crypto-monnaies tels que la déclaration de chaque transaction ou le traitement des complexités de base des coûts par-Coin.

Traitement fiscal de Bitcoin réel

Lorsque vous possédez réel Bitcoin , l'IRS considère que la propriété informatique , pas la monnaie. Cette classification a un impact significatif sur la façon dont il est taxé. Chaque fois que vous utilisez Bitcoin pour acheter des biens ou des services, ou lorsque vous l'échangez contre une autre crypto-monnaie ou monnaie fiduciaire, un événement imposable se produit. Vous devez calculer le gain ou la perte en capital en fonction de la différence entre votre base de coût et la juste valeur marchande au moment de la transaction.

Par exemple, si vous avez acheté Bitcoin pour 30 000 $ et que vous l'avez vendu plus tard pour 50 000 $, vous devez l'impôt sur les gains en capital sur le bénéfice de 20 000 $. Comme les ETF, la détention Bitcoin pendant plus d'un an entraîne un traitement à long terme sur les gains en capital , ce qui est plus favorable que les taux à court terme.

Important:

Le maintien des enregistrements détaillés de chaque transaction Bitcoin est crucial pour les rapports fiscaux précis. Cela comprend les dates d'achat, les montants, les prix de vente et les adresses de portefeuille .

Différences clés dans les exigences de déclaration

L'une des différences les plus significatives entre un ETF Bitcoin et réel Bitcoin réside dans la charge de rapport . Avec un ETF Bitcoin, votre courtage fournit généralement un formulaire 1099-B à la fin de l'année, qui comprend votre base de coûts et le produit des ventes. Cela simplifie les rapports fiscaux et réduit les chances d'erreurs.

En revanche, la possession de Bitcoin réelle vous oblige à suivre chaque transaction, y compris les transferts, les transferts et les dépenses entre pairs. Si vous utilisez plusieurs portefeuilles ou échanges, cela devient encore plus complexe. Vous devrez peut-être utiliser le logiciel fiscal Crypto pour agréger vos données et calculer les gains et les pertes dans toutes les transactions.

Important:

Le non-rapport de signalement des transactions Bitcoin peut entraîner des pénalités ou des audits de l'IRS , d'autant plus que l'IRS a augmenté son accent sur la conformité des crypto-monnaies.

Implications fiscales de la réception Bitcoin ou des actions ETF comme revenu

Si vous recevez Bitcoin comme paiement des biens ou des services, il est considéré comme un revenu ordinaire à sa juste valeur marchande à la date de réception. Vous devez déclarer ce revenu sur votre déclaration de revenus, et elle est soumise à des taxes sur le travail indépendant si vous exploitez une entreprise.

De même, si vous recevez des actions ETF Bitcoin dans le cadre de la rémunération ou des dividendes, ils sont également traités comme un revenu imposable. Cependant, les dividendes ETF sont généralement imposés à un taux de dividendes qualifié , qui est plus favorable que les taux de revenu ordinaires, à condition que certaines exigences de détention soient respectées.

Important:

Que vous receviez des actions réelles Bitcoin ou ETF comme revenu, la juste valeur marchande doit être déterminée et déclarée en USD au moment de la réception.

Laver les règles de vente et leur applicabilité

La règle de la vente de lavage s'applique aux actions et aux titres et empêche les investisseurs de réclamer une perte sur une garantie s'ils rachètent un actif «sensiblement identique» dans les 30 jours avant ou après la vente. Cependant, cette règle ne s'applique pas actuellement à Bitcoin réelle ou à d'autres crypto-monnaies .

Cela signifie que vous pouvez vendre Bitcoin à perte et le racheter immédiatement sans perdre la capacité de réclamer la perte à des fins fiscales. Cependant, si vous vendez un ETF Bitcoin à perte et achetez un autre ETF qui est considéré comme «substantiellement identique» dans la fenêtre de 61 jours, la règle de vente de lavage pourrait s'appliquer.

Important:

L'IRS n'a pas étendu les règles de vente de lavage à la crypto-monnaie réelle, mais cela pourrait changer avec une législation ou des conseils futures.

Questions fréquemment posées

Q: Puis-je utiliser la récolte de perte d'impôt avec Bitcoin ETF?

Oui, vous pouvez utiliser la récolte de perte d'impôt avec les ETF Bitcoin, comme avec tout autre ETF. Si vous vendez vos actions de FNB à perte, vous pouvez utiliser cette perte pour compenser les gains en capital ou jusqu'à 3 000 $ de revenu ordinaire par an.

Q: Dois-je signaler Bitcoin ETF sur les formulaires FBAR ou FATCA?

Non, Bitcoin Les FNB détenus dans un compte de courtage ne sont pas considérés comme des actifs financiers étrangers pour les rapports FBAR ou FATCA à moins qu'ils ne soient détenus dans des comptes offshore. Les FNB réguliers du courtage ne déclenchent pas ces exigences de déclaration.

Q: Les dividendes de l'ETF Bitcoin sont-ils taxés différemment des dividendes en actions régulières?

Bitcoin Les dividendes ETF sont généralement taxés de la même manière que les dividendes des autres ETF en actions. S'ils sont admissibles, ils peuvent être imposés au taux de dividende qualifié inférieur .

Q: Puis-je tenir Bitcoin ETF dans un compte fiscal comme un IRA?

Oui, Bitcoin ETF peut être tenu dans des comptes de retraite tels que les IRA. Cela vous permet de différer ou d'éviter les taxes sur les gains, selon qu'il s'agit d'un IRA traditionnel ou Roth.