Wie wird ein Bitcoin ETF im Vergleich zu den tatsächlichen Bitcoin besteuert?

Verständnis der Besteuerung von Bitcoin ETFs

Ein Bitcoin -Börsenfonds (ETF) ist ein Finanzprodukt, mit dem Anleger Bitcoin ausgesetzt sind, ohne die Kryptowährung direkt zu besitzen. Aus Sicht der Besteuerung wird ein Bitcoin ETF im Allgemeinen als Kapitalvermögen behandelt, ähnlich wie Aktien oder traditionelle ETFs. Wenn Sie Aktien in einem Bitcoin -TF kaufen, kaufen Sie eine Sicherheit, die an Aktienbörsen reguliert und gehandelt wird, wodurch sie den standardmäßigen Kapitalertragsteuerregeln unterliegt.

Wenn Sie Ihre ETF-Aktien mit Gewinn verkaufen, werden Sie aufgrund der Haltedauer besteuert-entweder kurzfristige oder langfristige Kapitalgewinne. Kurzfristige Gewinne gelten, wenn Sie den ETF für ein Jahr oder weniger abhalten und zu Ihrem ordentlichen Einkommensteuersatz besteuert werden. Langfristige Gewinne gelten, wenn Sie den ETF länger als ein Jahr abhalten und je nach Einkommensniveau mit einem niedrigeren Satz von 0%, 15%oder 20%besteuert werden.

Wichtig:

Der IRS behandelt Bitcoin ETFs nicht als Eigenschaft wie tatsächliche Bitcoin; Daher lösen sie keine kryptowährungsspezifischen Steuerereignisse aus, z.

Steuerbehandlung der tatsächlichen Bitcoin

Wenn Sie den tatsächlichen Bitcoin besitzen , betrachtet das IRS seine Eigenschaft , nicht die Währung. Diese Klassifizierung wirkt sich erheblich auf die Besteuerung aus. Jedes Mal, wenn Sie Bitcoin verwenden, um Waren oder Dienstleistungen zu kaufen, oder wenn Sie sie gegen eine andere Kryptowährung oder Fiat -Währung eintauschen, tritt ein steuerpflichtiges Ereignis auf. Sie müssen den Kapitalgewinn oder den Verlust basierend auf der Differenz zwischen Ihrer Kostenbasis und dem beizulegenden Zeitwert zum Zeitpunkt der Transaktion berechnen.

Wenn Sie beispielsweise Bitcoin für 30.000 US -Dollar gekauft und später für 50.000 US -Dollar verkauft haben, würden Sie Kapitalertragssteuer für den Gewinn von 20.000 USD schulden. Wie ETFs führt das Halten von Bitcoin für mehr als ein Jahr zu einer langfristigen Behandlung mit Kapitalgewinn , was günstiger ist als kurzfristige Zinssätze.

Wichtig:

Die Aufrechterhaltung detaillierter Aufzeichnungen über jede Bitcoin -Transaktion ist für eine genaue Steuerberichterstattung von entscheidender Bedeutung. Dies beinhaltet Kaufdaten, Beträge, Verkaufspreise und Brieftaschenadressen .

Wichtige Unterschiede in den Berichterstattungsanforderungen

Einer der bedeutendsten Unterschiede zwischen einem Bitcoin ETF und tatsächlichen Bitcoin liegt in der Berichterstattungsbelastung . Mit einem Bitcoin ETF bietet Ihr Brokerage am Ende des Jahres in der Regel ein Formular 1099-B , das Ihre Kostenbasis und den Erlös aus dem Umsatz umfasst. Dies vereinfacht die Steuerberichterstattung und verringert die Wahrscheinlichkeit von Fehlern.

Im Gegensatz dazu müssen Sie alle Transaktionen, einschließlich Peer-to-Peer-Transfers, Trades und Ausgaben, verfolgen. Wenn Sie mehrere Brieftaschen oder Börsen verwenden, wird dies noch komplexer. Möglicherweise müssen Sie Krypto -Steuersoftware verwenden, um Ihre Daten zu aggregieren und Gewinne und Verluste für alle Transaktionen zu berechnen.

Wichtig:

Durch die nicht genaue Meldung von Bitcoin -Transaktionen kann IRS -Strafen oder -prüfungen führen, insbesondere da der IRS seinen Fokus auf die Einhaltung der Kryptowährung erhöht hat.

Steuerliche Auswirkungen des Empfangens von Bitcoin oder ETF -Aktien als Einkommen

Wenn Sie Bitcoin als Zahlung für Waren oder Dienstleistungen erhalten, gilt dies zum Zeitpunkt des Erhalts zum beizulegenden Zeitwert zu seinem fairen Marktwert. Sie müssen dieses Einkommen über Ihre Steuererklärung melden, und es unterliegt den Steuern von Selbständigkeit, wenn Sie ein Unternehmen betreiben.

Wenn Sie Bitcoin ETF -Aktien im Rahmen der Entschädigung oder der Dividenden erhalten, werden sie ebenfalls als steuerpflichtiges Einkommen behandelt. ETF -Dividenden werden jedoch in der Regel zu einem qualifizierten Dividendensatz besteuert, der günstiger ist als die ordentlichen Einkommensraten, vorausgesetzt, bestimmte Anforderungen an die Haltedauer werden erfüllt.

Wichtig:

Unabhängig davon, ob Sie tatsächliche Bitcoin oder ETF -Aktien als Einkommen erhalten, muss der beizulegende Marktwert zum Zeitpunkt des Erhalts in USD ermittelt und gemeldet werden.

Verkaufsregeln und ihre Anwendbarkeit waschen

Die Waschverkaufsregel gilt für Aktien und Wertpapiere und verhindert, dass Anleger einen Sicherheitsverlust beanspruchen, wenn sie innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf einen „im Wesentlichen identischen“ Vermögenswert zurückkaufen. Diese Regel gilt jedoch derzeit nicht für tatsächliche Bitcoin oder andere Kryptowährungen .

Dies bedeutet, dass Sie Bitcoin mit einem Verlust verkaufen und sofort zurückkaufen können, ohne die Fähigkeit zu verlieren, den Verlust für Steuerzwecke zu beanspruchen. Wenn Sie jedoch einen Bitcoin ETF mit Verlust verkaufen und ein weiteres ETF kaufen, das innerhalb des 61-Tage-Fensters als „im Wesentlichen identisch“ angesehen wird, könnte die WaS-Verkaufsregel gelten.

Wichtig:

Der IRS hat weder die Waschverkaufsregeln auf die tatsächliche Kryptowährung verlängert, dies könnte sich jedoch mit zukünftigen Rechtsvorschriften oder Anleitungen ändern.

Häufig gestellte Fragen

F: Kann ich die Ernte des Steuerverlusts mit Bitcoin ETFs verwenden? Ja, Sie können wie bei jedem anderen ETF die Ernte der Steuerverlusternte mit Bitcoin -TFs verwenden. Wenn Sie Ihre ETF -Aktien zu einem Verlust verkaufen, können Sie diesen Verlust verwenden, um Kapitalgewinne oder bis zu 3.000 US -Dollar des ordentlichen Einkommens pro Jahr auszugleichen.

F: Muss ich Bitcoin ETFs über die FBAR- oder FATCA -Formulare melden? Nein, Bitcoin ETFs, die auf einem Maklerkonto gehalten werden, gelten nicht als ausländische Finanzvermögen für die Berichterstattung über FBAR oder FATCA, es sei denn, sie werden auf Offshore -Konten gehalten. Regelmäßige Makler-ETFs auslösen diese Berichtsanforderungen nicht.

F: Werden Bitcoin ETF -Dividenden unterschiedlich besteuert als reguläre Aktien -Dividenden? Bitcoin ETF -Dividenden werden im Allgemeinen genauso besteuert wie Dividenden von anderen Aktien -ETFs. Wenn sie sich qualifizieren, können sie zu einem niedrigeren qualifizierten Dividendensatz besteuert werden.

F: Kann ich Bitcoin ETFs in einem steuerlich geregelten Konto wie eine IRA halten? Ja, Bitcoin ETFs können in Ruhestandskonten wie IRAs gehalten werden. Auf diese Weise können Sie Steuern auf Gewinne verschieben oder vermeiden, je nachdem, ob es sich um eine traditionelle oder Roth -IRA handelt.