실제 Bitcoin에 비해 Bitcoin ETF가 어떻게 과세됩니까?

Bitcoin ETF에 투자하면 실제 Bitcoin를 소유하는 것과 비교하여 단순화 된 세금보고를 제공합니다.

2025/07/18 05:15

Bitcoin ETF의 과세 이해

Bitcoin ETF (Exchange-Traded Fund) 는 금융 상품으로 투자자가 암호 화폐를 직접 소유하지 않고 Bitcoin에 노출 할 수 있습니다. 과세 관점에서 Bitcoin ETF는 일반적으로 주식 또는 전통적인 ETF와 유사한 자본 자산 으로 취급됩니다. Bitcoin ETF에서 주식을 구매하면 증권 거래소에 규제 및 거래되는 보안을 구매하는 것이 표준 자본 이득 세금 규칙에 따라 주식을 구매하는 것입니다.

ETF 주식을 이익으로 판매하는 경우 단기 또는 장기 자본 이익 (단기 또는 장기 자본 이익)에 따라 세금이 부과됩니다. ETF를 1 년 이내에 보유하고 일반 소득 세율로 과세되면 단기 이익이 적용됩니다. ETF를 1 년 이상 보유하고 소득 수준에 따라 더 낮은 비율 (일반적으로 0%, 15%또는 20%로 과세됩니다.

중요한:

IRS는 Bitcoin ETF를 실제 Bitcoin과 같은 속성으로 취급하지 않습니다. 따라서, 이들은 모든 거래를보고하거나 비용별로 비용 기준 복잡성을 다루는 것과 같은 cryptocurrency 별 세금 사건을 유발하지 않습니다.

실제 Bitcoin의 세금 처리

실제 Bitcoin를 소유 한 경우 IRS는 통화가 아닌 재산을 고려합니다. 이 분류는 세금에 큰 영향을 미칩니다. Bitcoin를 사용하여 상품이나 서비스를 구매하거나 다른 cryptocurrency 또는 Fiat 통화를 위해 거래 할 때마다 과세 대상 이벤트가 발생합니다. 거래 당시 비용 기준과 공정 시장 가치의 차이에 따라 자본 이익 또는 손실을 계산해야합니다.

예를 들어, Bitcoin을 30,000 달러에 구입 한 후 나중에 $ 50,000에 팔았다면, $ 20,000의 이익에 대한 자본 이득세를 빚지게 될 것입니다. ETF와 마찬가지로 1 년 이상 Bitcoin을 보유하면 장기 자본 이득 처리가 발생하여 단기 요금보다 유리합니다.

중요한:

정확한 세금보고에는 각 Bitcoin 거래의 자세한 기록을 유지하는 것이 중요합니다. 여기에는 구매 날짜, 금액, 판매 가격 및 지갑 주소가 포함됩니다.

보고 요구 사항의 주요 차이점

Bitcoin ETF와 실제 Bitcoin 사이의 가장 중요한 차이점 중 하나는 보고 부담 에 있습니다. Bitcoin ETF를 사용하면 중개가 일반적으로 연말에 1099-B 양식을 제공하며 여기에는 비용 기준 및 판매 수익이 포함됩니다. 이것은 세금보고를 단순화하고 오류의 가능성을 줄입니다.

대조적으로, 실제 Bitcoin을 소유하려면 피어 투 피어 이체, 거래 및 지출을 포함한 모든 거래를 추적해야합니다. 여러 지갑이나 교환을 사용하면 더욱 복잡해집니다. Crypto Tax 소프트웨어를 사용하여 데이터를 집계하고 모든 거래에서 이익 및 손실을 계산해야 할 수도 있습니다.

중요한:

Bitcoin 거래를 정확하게보고하지 않으면 특히 IRS가 암호 화폐 준수에 중점을두고 있기 때문에 IRS 처벌이나 감사를 초래할 수 있습니다.

Bitcoin 또는 ETF 주식을 수입으로받는 세금의 영향

상품이나 서비스에 대한 지불로 Bitcoin를받는 경우, 영수증 날짜에 공정한 시장 가치로 일반 소득으로 간주됩니다. 이 소득을 세금 신고서에보고해야하며 사업을 운영하는 경우 자영업 세가 적용됩니다.

마찬가지로, 보상 또는 배당금의 일부로 Bitcoin ETF 주식을받는 경우 과세 소득으로 취급됩니다. 그러나 ETF 배당금은 일반적으로 특정 보유 기간 요건이 충족되면 일반 소득 요금보다 유리한 자격을 갖춘 배당율 로 과세됩니다.

중요한:

실제 Bitcoin 또는 ETF 주식을 소득으로 받든, 공정 시장 가치는 수령 당시 USD로 결정되고보고되어야합니다.

세척 규칙 및 적용 가능성

Wash Sale Rule 은 주식 및 유가 증권에 적용되며 투자자가 판매 전 또는 후 30 일 이내에 "실질적으로 동일한"자산을 재구매하면 투자자가 보안 손실을 청구하지 못하게합니다. 그러나이 규칙은 현재 실제 Bitcoin 또는 기타 암호 화폐에는 적용되지 않습니다 .

즉, 세금 목적으로 손실을 청구 할 수있는 능력을 잃지 않고 Bitcoin를 손실로 팔아서 즉시 재구매 할 수 있습니다. 그러나 손실로 Bitcoin ETF를 판매하고 61 일 창 내에서 "실질적으로 동일"으로 간주되는 다른 ETF를 구매하는 경우, 세탁 판매 규칙이 적용될 수 있습니다.

중요한:

IRS는 세탁 판매 규칙을 실제 cryptocurrency로 확장하지 않았지만 향후 법률이나 지침으로 변경 될 수 있습니다.

자주 묻는 질문

Q : Bitcoin ETF와 함께 세금 손실 수확을 사용할 수 있습니까?

그렇습니다. 다른 ETF와 마찬가지로 Bitcoin ETF와 함께 세금 손실 수확을 사용할 수 있습니다. ETF 주식을 손실로 판매하는 경우 해당 손실을 사용하여 자본 이득 또는 연간 최대 3,000 달러의 일반 소득을 상쇄 할 수 있습니다.

Q : FBAR 또는 FATCA 양식에 Bitcoin ETF를보고해야합니까?

아니요, Bitcoin 중개 계좌에 보유한 ETF는 해외 계좌에서 보유되지 않는 한 FBAR 또는 FATCA보고에 대한 외국 금융 자산으로 간주되지 않습니다. 정기적 인 중개 held ETF는 이러한보고 요구 사항을 트리거하지 않습니다.

Q : Bitcoin ETF 배당금이 일반 주식 배당금과 다르게 세금을 부과합니까?

Bitcoin ETF 배당금은 일반적으로 다른 주식 ETF의 배당금과 같은 방식으로 세금이 부과됩니다. 자격을 갖추면 자격을 갖춘 배당금 으로 과세 될 수 있습니다.

Q : Bitcoin ETF를 IRA와 같은 세금 계정으로 보관할 수 있습니까?

예, Bitcoin ETF는 IRA와 같은 퇴직 계좌로 보유 할 수 있습니다. 이를 통해 전통적인 IRA인지 여부에 따라 이익에 대한 세금을 연기하거나 피할 수 있습니다.