與實際Bitcoin相比，Bitcoin ETF的稅率如何？

與擁有實際Bitcoin相比，投資Bitcoin ETF提供了簡化的稅收報告，因為它被視為資本資產，並避免了特定於加密貨幣的交易跟踪。

2025/07/18 05:15

了解Bitcoin ETF的稅收

A Bitcoin交易所交易基金（ETF）是一種金融產品，允許投資者在不直接擁有加密貨幣的情況下獲得Bitcoin的風險。從稅收的角度來看，Bitcoin ETF通常被視為類似於股票或傳統ETF的資本資產。當您購買Bitcoin ETF中的股票時，您將購買在證券交易所進行監管和交易的證券，該證券遵守標準資本利得稅規則。

如果您以利潤出售ETF股票，則您將根據持有期（無論是短期還是長期資本收益）徵稅。如果您將ETF持有一年或更短的時間，並且以您的普通所得稅稅率徵稅，則適用短期收益。如果您持有ETF超過一年，並且以較低的稅率（通常為0％，15％或20％）徵稅，則適用長期收益，具體取決於您的收入水平。

重要的：

IRS不將Bitcoin ETF視為實際Bitcoin的屬性；因此，它們不會觸發特定於加密貨幣的稅收事件，例如每筆交易報告每筆交易或處理成本基礎的複雜性。

實際Bitcoin的稅收處理

當您擁有實際的Bitcoin時，IRS考慮了IT屬性，而不是貨幣。此分類顯著影響其徵稅。每次您使用Bitcoin購買商品或服務時，或者將其交易以其他加密貨幣或法定貨幣進行交易時，都會發生應稅事件。您必鬚根據交易時的成本基礎和公平市場價值之間的差額來計算資本收益或損失。

例如，如果您以30,000美元的價格購買了Bitcoin，然後以50,000美元的價格出售了它，您將欠20,000美元的利潤稅。像ETF一樣，持有Bitcoin超過一年的長期資本收益治療，這比短期比率更有利。

重要的：

維護每項Bitcoin交易的詳細記錄對於準確的稅收報告至關重要。這包括購買日期，金額，銷售價格和錢包地址。

報告要求的主要差異

Bitcoin ETF和實際Bitcoin之間最重要的差異之一在於報告負擔。借助Bitcoin ETF，您的經紀通常在年底提供1099-B表格，其中包括您的成本基礎和銷售收益。這簡化了稅收報告並減少了錯誤的機會。

相比之下，擁有實際Bitcoin要求您跟踪所有交易，包括對等轉移，交易和支出。如果您使用多個錢包或交換，這將變得更加複雜。您可能需要使用加密稅款軟件來匯總數據併計算所有交易中的收益和損失。

重要的：

未能準確地報告Bitcoin交易可能會導致IRS的罰款或審計，尤其是因為IRS一直在增加對加密貨幣合規性的關注。

收到Bitcoin或ETF的稅收影響作為收入

如果您收到Bitcoin作為商品或服務的付款，則將其視為普通收入，其收據之日為公平市場價值。您必須在納稅申報表上報告此收入，並且如果您經營企業，則需要繳納自僱稅。

同樣，如果您作為薪酬或股息的一部分獲得Bitcoin ETF股份，則它們也被視為應稅收入。但是，ETF股息通常以合格的股息稅率徵稅，如果滿足某些持有期要求，該股息比普通收入率更有利。

重要的：

無論您是收到實際的Bitcoin還是ETF股份作為收入，必須在收到時確定和報告公平的市場價值。

洗滌銷售規則及其適用性

WASH銷售規則適用於股票和證券，並防止投資者在銷售前30天內回購“實質上相同”的資產，以確保其損失。但是，此規則當前不適用於實際Bitcoin或其他加密貨幣。

這意味著您可以虧本出售Bitcoin，並立即回購它，而不會失去出於稅收目的索取損失的能力。但是，如果您以損失出售Bitcoin ETF，併購買另一個在61天窗口內被認為“實質上相同”的ETF，則可以適用Wash銷售規則。

重要的：

美國國稅局尚未將Wash銷售規則擴展到實際的加密貨幣，但這可能會隨著未來的立法或指導而改變。

常見問題

問：我可以與Bitcoin ETF一起使用減稅收穫？

是的，您可以與Bitcoin ETF一起使用減稅收穫，就像其他任何ETF一樣。如果您以虧損的價格出售ETF股票，則可以使用這種損失來抵消資本收益或每年最高3,000美元的普通收入。

問：我需要在FBAR或FATCA表格上報告Bitcoin ETF？

不，Bitcoin經紀帳戶中持有的ETF除非在離岸帳戶中持有，否則不被視為FBAR或FATCA報告的外國金融資產。常規經紀人控制的ETF不會觸發這些報告要求。

問：Bitcoin ETF股息的徵稅與常規股票股息的徵稅不同嗎？

Bitcoin ETF股息通常與其他權益ETF的股息相同。如果他們有資格，他們可能會以較低的合格股息利率徵稅。

問：我可以將Bitcoin ETF持有像IRA這樣的稅收優惠帳戶？

是的，Bitcoin ETF可以在IRA等退休帳戶中保存。這使您可以根據傳統的IRA或Roth IRA來推遲或避免對收益徵稅。