Bitcoin ETFは実際のBitcoinと比較してどのように課税されますか？

Bitcoin ETFへの投資は、資本資産として扱われ、暗号通貨固有のトランザクション追跡を回避しているため、実際のBitcoinを所有するのと比較して簡素化された税の報告を提供します。

2025/07/18 05:15

Bitcoin ETFの課税を理解する

Bitcoin Exchange-Traded Fund（ETF）は、暗号通貨を直接所有することなく、投資家がBitcoinに触れることができる金融商品です。課税の観点から見ると、Bitcoin ETFは一般に、株式や従来のETFと同様の資本資産として扱われます。 Bitcoin ETFで株式を購入すると、標準のキャピタルゲイン税規則に課せられる証券取引所で規制および取引されるセキュリティを購入します。

ETF株式を利益で販売する場合、保有期間、つまり短期的または長期的なキャピタルゲインに基づいて課税されます。 ETFを1年以内に保持し、通常の所得税率で課税される場合、短期的な利益が適用されます。 ETFを1年以上保持し、収入レベルに応じてより低いレート、通常0％、15％、または20％で課税される場合、長期的な利益が適用されます。

重要：

IRSはBitcoin ETFを実際のBitcoinのようなプロパティとして扱いません。したがって、彼らは、すべての取引を報告したり、コインごとの複雑さを扱うなど、暗号通貨固有の税イベントを引き起こしません。

実際のBitcoinの税処理

実際のBitcoinを所有する場合、IRSは通貨ではなくITプロパティを考慮します。この分類は、課税方法に大きく影響します。 Bitcoinを使用して商品やサービスを購入するたびに、または別の暗号通貨やフィアット通貨と交換するたびに、課税イベントが発生します。取引時のコストベースと公正市場価値の差に基づいて、キャピタルゲインまたは損失を計算する必要があります。

たとえば、Bitcoinを30,000ドルで購入し、後で50,000ドルで販売した場合、20,000ドルの利益に対してキャピタルゲイン税を負担します。 ETFと同様に、Bitcoinを1年以上保持すると、長期キャピタルゲイン治療が行われます。これは、短期レートよりも有利です。

重要：

各Bitcoinトランザクションの詳細な記録を維持することは、正確な税の報告には重要です。これには、購入日、金額、販売価格、ウォレットアドレスが含まれます。

レポート要件の主な違い

Bitcoin ETFと実際のBitcoinの間の最も重要な違いの1つは、報告負担にあります。 Bitcoin ETFでは、ブローカーは通常、年末にフォーム1099-Bを提供します。これには、コストベースと販売からの収益が含まれます。これにより、税の報告が簡素化され、エラーの可能性が減ります。

対照的に、実際のBitcoinを所有するには、ピアツーピアの転送、取引、支出など、すべての取引を追跡する必要があります。複数のウォレットまたは交換を使用すると、これはさらに複雑になります。暗号税ソフトウェアを使用してデータを集約し、すべてのトランザクションで利益と損失を計算する必要がある場合があります。

重要：

Bitcoinトランザクションを正確に報告しないと、特にIRSが暗号通貨コンプライアンスに焦点を当てているため、 IRSの罰則や監査につながる可能性があります。

BitcoinまたはETFを収入として株式に株式を受け取ることの税の影響

Bitcoinを商品またはサービスの支払いとして受け取った場合、領収書の日付の公正市場価値で通常の収入と見なされます。この収入を納税申告書に報告する必要があります。ビジネスを運営している場合、自営業税の対象となります。

同様に、補償または配当の一環としてBitcoin ETF株を受け取った場合、それらは課税所得としても扱われます。ただし、ETFの配当は通常、特定の保有期間要件が満たされていれば、通常の収入率よりも有利な適格な配当率で課税されます。

重要：

実際のBitcoinまたはETF株を収入として受け取るかどうかにかかわらず、公正市場価値は、領収書の時点でUSDで決定および報告する必要があります。

販売ルールとその適用性を洗浄します

ウォッシュセールルールは、株式と証券に適用され、投資家が販売前または販売後30日以内に「実質的に同一の」資産を買い戻す場合、投資家がセキュリティの損失を請求することを妨げます。ただし、このルールは現在、実際のBitcoinまたは他の暗号通貨には適用されません。

これは、Bitcoinを損失で販売し、税務上の損失を請求する能力を失うことなく、すぐに買い戻すことができることを意味します。ただし、Bitcoin ETFを損失して販売し、61日間のウィンドウ内で「実質的に同一」と見なされる別のETFを購入すると、洗濯販売ルールが適用される可能性があります。

重要：

IRSは、実際の暗号通貨にウォッシュ販売ルールを延長していませんが、これは将来の法律やガイダンスによって変化する可能性があります。

よくある質問

Q：Bitcoin ETFで税Lossの収穫を使用できますか？

はい、他のETFと同様に、Bitcoin ETFを使用して減量の収穫を使用できます。 ETFの株式を損失して販売する場合、その損失を使用してキャピタルゲインまたは最大3,000ドルの通常の収入を相殺できます。

Q：FBARまたはFATCAフォームにBitcoin ETFを報告する必要がありますか？

いいえ、証券会社アカウントに保持されているBitcoin ETFは、FBARまたはFATCAレポートの外国金融資産とは見なされません。通常の証券会社が保有するETFは、これらのレポート要件をトリガーしません。

Q：Bitcoin ETF配当は、通常の株式配当とは異なる方法で課税されていますか？

Bitcoin ETF配当は、一般に、他の株式ETFからの配当と同じ方法で課税されます。資格がある場合、彼らはより低い資格のある配当率で課税されるかもしれません。

Q：IRAのような税制上のアカウントにBitcoin ETFを保持できますか？

はい、Bitcoin ETFはIRAなどの退職口座に保持できます。これにより、伝統的なIRAかロスIRAであるかに応じて、利益の税金を延期または回避できます。