与实际Bitcoin相比，Bitcoin ETF的税率如何？

与拥有实际Bitcoin相比，投资Bitcoin ETF提供了简化的税收报告，因为它被视为资本资产，并避免了特定于加密货币的交易跟踪。

2025/07/18 05:15

了解Bitcoin ETF的税收

A Bitcoin交易所交易基金（ETF）是一种金融产品，允许投资者在不直接拥有加密货币的情况下获得Bitcoin的风险。从税收的角度来看，Bitcoin ETF通常被视为类似于股票或传统ETF的资本资产。当您购买Bitcoin ETF中的股票时，您将购买在证券交易所进行监管和交易的证券，该证券遵守标准资本利得税规则。

如果您以利润出售ETF股票，则您将根据持有期（无论是短期还是长期资本收益）征税。如果您将ETF持有一年或更短的时间，并且以您的普通所得税税率征税，则适用短期收益。如果您持有ETF超过一年，并且以较低的税率（通常为0％，15％或20％）征税，则适用长期收益，具体取决于您的收入水平。

重要的：

IRS不将Bitcoin ETF视为实际Bitcoin的属性；因此，它们不会触发特定于加密货币的税收事件，例如每笔交易报告每笔交易或处理成本基础的复杂性。

实际Bitcoin的税收处理

当您拥有实际的Bitcoin时，IRS考虑了IT属性，而不是货币。此分类显着影响其征税。每次您使用Bitcoin购买商品或服务时，或者将其交易以其他加密货币或法定货币进行交易时，都会发生应税事件。您必须根据交易时的成本基础和公平市场价值之间的差额来计算资本收益或损失。

例如，如果您以30,000美元的价格购买了Bitcoin，然后以50,000美元的价格出售了它，您将欠20,000美元的利润税。像ETF一样，持有Bitcoin超过一年的长期资本收益治疗，这比短期比率更有利。

重要的：

维护每项Bitcoin交易的详细记录对于准确的税收报告至关重要。这包括购买日期，金额，销售价格和钱包地址。

报告要求的主要差异

Bitcoin ETF和实际Bitcoin之间最重要的差异之一在于报告负担。借助Bitcoin ETF，您的经纪通常在年底提供1099-B表格，其中包括您的成本基础和销售收益。这简化了税收报告并减少了错误的机会。

相比之下，拥有实际Bitcoin要求您跟踪所有交易，包括对等转移，交易和支出。如果您使用多个钱包或交换，这将变得更加复杂。您可能需要使用加密税款软件来汇总数据并计算所有交易中的收益和损失。

重要的：

未能准确地报告Bitcoin交易可能会导致IRS的罚款或审计，尤其是因为IRS一直在增加对加密货币合规性的关注。

收到Bitcoin或ETF的税收影响作为收入

如果您收到Bitcoin作为商品或服务的付款，则将其视为普通收入，其收据之日为公平市场价值。您必须在纳税申报表上报告此收入，并且如果您经营企业，则需要缴纳自雇税。

同样，如果您作为薪酬或股息的一部分获得Bitcoin ETF股份，则它们也被视为应税收入。但是，ETF股息通常以合格的股息税率征税，如果满足某些持有期要求，该股息比普通收入率更有利。

重要的：

无论您是收到实际的Bitcoin还是ETF股份作为收入，必须在收到时确定和报告公平的市场价值。

洗涤销售规则及其适用性

WASH销售规则适用于股票和证券，并防止投资者在销售前30天内回购“实质上相同”的资产，以确保其损失。但是，此规则当前不适用于实际Bitcoin或其他加密货币。

这意味着您可以亏本出售Bitcoin，并立即回购它，而不会失去出于税收目的索取损失的能力。但是，如果您以损失出售Bitcoin ETF，并购买另一个在61天窗口内被认为“实质上相同”的ETF，则可以适用Wash销售规则。

重要的：

美国国税局尚未将Wash销售规则扩展到实际的加密货币，但这可能会随着未来的立法或指导而改变。

常见问题

问：我可以与Bitcoin ETF一起使用减税收获？

是的，您可以与Bitcoin ETF一起使用减税收获，就像其他任何ETF一样。如果您以亏损的价格出售ETF股票，则可以使用这种损失来抵消资本收益或每年最高3,000美元的普通收入。

问：我需要在FBAR或FATCA表格上报告Bitcoin ETF？

不，Bitcoin经纪帐户中持有的ETF除非在离岸帐户中持有，否则不被视为FBAR或FATCA报告的外国金融资产。常规经纪人控制的ETF不会触发这些报告要求。

问：Bitcoin ETF股息的征税与常规股票股息的征税不同吗？

Bitcoin ETF股息通常与其他权益ETF的股息相同。如果他们有资格，他们可能会以较低的合格股息利率征税。

问：我可以将Bitcoin ETF持有像IRA这样的税收优惠帐户？

是的，Bitcoin ETF可以在IRA等退休帐户中保存。这使您可以根据传统的IRA或Roth IRA来推迟或避免对收益征税。