如何向家人赠送以太坊ETF份额？ （遗产规划）

通过经纪账户赠送以太坊 ETF 股票

1. 大多数主要经纪平台允许账户持有人发起家族内证券转让，包括以太坊 ETF 股票，如 ETHA、CETH 或 IBIT 的以太坊相关等价物。这些转账通常通过 ACATS（自动客户账户转账服务）或手动内部日记账分录进行。

2. 捐赠者必须验证所有权资格——只有应税经纪账户中持有的完全结算的股票才符合资格。在留置权被清除之前，保证金账户中持有的或受贷款协议约束的股票不能被赠与。

3. 合规部门通常需要一份经过签名和公证的礼品函。它必须指定确切的股份数量、股票代码、转让日期，并明确声明不交换对价。

4. 经纪公司可能会对每个接受者的年度赠礼数量施加限制，以减轻反洗钱审查。有些限制仅限于直系亲属——配偶、父母、子女和兄弟姐妹。

5. 在转账开始之前，接收方必须维持一个活跃的、经过 KYC 验证的经纪账户。不活跃或未经验证的帐户会触发自动拒绝或无限期保留状态。

对捐赠者和接受者的税务影响

1. 捐赠者在赠与时不承认资本收益，前提是转让时的公平市场价值不超过年度联邦赠与税免税额——2024 年每位接收者 18,000 美元。

2.接收者继承捐赠者的成本基础和持有期，这意味着如果捐赠者在 2024 年 3 月以 24.50 美元购买 ETHA 并在 11 月赠送，则接收者将假定该价格和原始购买日期用于未来的税务计算。

3. 如果赠与超过年度免税额，捐赠者必须提交 IRS 表格 709。无需立即纳税，但超出部分会减少终身免税额，目前每人 1,361 万美元。

4. 接收者在收到时无需缴纳所得税。纳税义务仅在最终出售时产生，基于继承的基础和适用的短期或长期资本利得率。

5.康涅狄格州、田纳西州和路易斯安那州适用州级赠与税或继承税——尽管目前没有专门针对以太坊 ETF 转让征收这些税。

遗产规划整合策略

1. 以太坊ETF份额可以被指定为死亡应付（POD）资产。所有者去世后，股份将绕过遗嘱或信托，直接转让给指定受益人，无需遗嘱认证。

2.在可撤销的生前信托中持有股份可以实现无缝继承并避免法院监督的遗产管理。信托文件必须明确列出每个 ETF 代码，并授权继任受托人管理数字资产相关证券。

3. 具有生存权的联名经纪账户可在一名所有者去世后自动转账。然而，这种方法将资产暴露给任何一方生前的债权人。

4. 多年来逐步赠送股份可以最大限度地利用年度排除，同时减少应税遗产的规模。一对已婚夫妇每年可以共同向每位受赠者捐赠 36,000 美元。

5. 文件必须包括交易确认书、保管声明和注明日期的信件，以验证意图、时间安排和估值——如果受到国税局审计员的质疑，所有这些都至关重要。

常见问题及解答

问：我可以直接从加密钱包赠送以太坊 ETF 股票吗？答：不会。以太坊 ETF 只在受 SEC 监管的证券交易所进行交易，并且仅作为经纪账户中的记账证券存在。它们不能驻留在非托管钱包中或与区块链地址交互。

问：收件人收到礼物后是否需要立即提交 8949 表格？答：不需要。仅在报告销售或交换时才需要填写 8949 表格。收到礼物不会触发接收者的备案义务。

问：如果接收者在收到股票后 30 天内出售，会发生什么情况？答：销售按捐赠者的原始成本基础和持有期限征税。短期或长期分类完全取决于捐赠者持有股份的时间，而不是接收者的持有期限。

问：以太坊 ETF 礼物是否需遵守洗售规则？答：不可以。洗售规则仅适用于捐赠者在亏损出售前后 30 天内自行回购“基本相同”的证券。赠送不会造成不允许的损失，也不会对捐赠者未来的购买施加任何限制。