イーサリアムETF株を家族にプレゼントするにはどうすればよいですか? （エステートプランニング）

証券口座を通じたイーサリアムETF株の贈与

1. ほとんどの主要な証券取引プラットフォームでは、口座保有者が、ETHA、CETH、または IBIT のイーサリアムにリンクされた同等のイーサリアム ETF 株を含む証券の家族内送金を開始することができます。これらの転送は通常、ACATS (自動顧客口座転送サービス) または手動の内部仕訳入力を介して行われます。

2. 寄付者は所有権の適格性を確認する必要があります。課税対象の証券口座に保有されている完全に決済された株式のみが適格です。証拠金口座に保有されている株式やローン契約の対象となっている株式は、先取特権が清算されるまで贈与することはできません。

3. コンプライアンス部門では、署名および公証されたギフトレターが必要になることがよくあります。正確な株式数、ティッカーシンボル、譲渡日、および対価の交換が行われないという明示的な声明を指定する必要があります。

4. 証券会社は、マネーロンダリング防止の監視を軽減するために、受取人ごとの年間贈与額に制限を課す場合があります。一部の企業では、譲渡を配偶者、両親、子供、兄弟などの近親者のみに制限しています。

5. 受取人は、送金が開始される前に、有効な KYC 認証済みの証券口座を維持する必要があります。非アクティブなアカウントまたは未確認のアカウントは、自動拒否または無期限の保留ステータスをトリガーします。

寄付者と受領者に対する税金への影響

1. 贈与者は、譲渡時の公正市場価格が年間の連邦贈与税控除額（2024 年に受取人あたり 18,000 ドル）を超えない限り、贈与によるキャピタルゲインを認識しません。

2.受取人は寄付者の原価基準と保有期間を継承します。つまり、寄付者が2024年3月に24.50ドルでETHAを購入し、11月に贈与した場合、受取人は将来の税金計算のためにその価格と元の取得日の両方を想定します。

3. 贈与が年間控除額を超える場合、寄付者は IRS Form 709 を提出する必要があります。すぐに納税義務はありませんが、超過により生涯控除額が減額されます (現在、個人あたり 1,361 万ドル)。

4. 受取人は受取時に所得税を支払いません。納税義務は、相続ベースおよび適用される短期または長期キャピタルゲイン率に基づいて、最終的な売却時にのみ発生します。

5. 州レベルの贈与税または相続税はコネチカット州、テネシー州、ルイジアナ州に適用されますが、現在イーサリアムETFの送金に特別に課税しているところはありません。

不動産計画の統合戦略

1. イーサリアム ETF 株は死亡時支払 (POD) 資産として指定できます。所有者が死亡すると、株式は検認なしで、遺言書や信託を迂回して、指定された受益者に直接譲渡されます。

2.取消可能な生前信託内で株式を保有すると、シームレスな承継が可能になり、裁判所の監視下にある遺産管理が回避されます。信託文書には各ETFティッカーを明示的に記載し、後任の受託者にデジタル資産にリンクされた証券を管理する権限を与える必要があります。

3. 生存権のある共同証券口座では、所有者の 1 名が死亡した場合に自動移転が行われます。ただし、この方法では、生存期間中、どちらかの当事者の債権者に資産がさらされることになります。

4. 複数年にわたって株式を段階的に贈与することで、課税対象となる遺産の規模を削減しながら、年間の除外を最大限に活用できます。夫婦は共同で各受取人に年間 36,000 ドルを贈ることができます。

5. 文書には、取引確認書、保管声明書、意図、タイミング、評価を検証する日付の入った通信が含まれていなければなりません。これらはすべて、IRS 監査人によって異議を申し立てられた場合に重要です。

よくある質問と回答

Q: 暗号通貨ウォレットからイーサリアム ETF 株を直接ギフトできますか? A: いいえ。イーサリアム ETF は SEC 規制の証券取引所でのみ取引され、証券口座内の振替証券としてのみ存在します。非保管ウォレットに常駐したり、ブロックチェーン アドレスとやり取りしたりすることはできません。

Q: 受取人はギフトを受け取ったらすぐにフォーム 8949 を提出する必要がありますか? A: いいえ。フォーム 8949 は、販売または交換を報告する場合にのみ必要です。贈り物を受け取った場合、受取人には申告義務は発生しません。

Q: 受取人が株式を受け取ってから 30 日以内に売却した場合はどうなりますか? A: 売上には、寄付者の元の費用基準と保有期間を使用して課税されます。短期か長期の分類は、受領者の保有期間ではなく、寄付者が株式を保有していた期間に完全に依存します。

Q: イーサリアムETFギフトはウォッシュセールルールの対象ですか? A: いいえ。ウォッシュセール規則は、損失売却の前後 30 日以内に寄付者自身が「実質的に同一の」証券を買い戻す場合にのみ適用されます。贈与によって不許可の損失が発生することはなく、寄付者の将来の購入に制限が課されることもありません。