Ethereum ETF 주식을 가족에게 선물하는 방법은 무엇입니까? (부동산 계획)

중개 계좌를 통해 Ethereum ETF 주식 선물하기

1. 대부분의 주요 중개 플랫폼에서는 계좌 보유자가 ETHA, CETH 또는 IBIT의 이더리움 연결 등가물과 같은 이더리움 ETF 주식을 포함하여 가족 내 증권 이체를 시작할 수 있도록 허용합니다. 이러한 이체는 일반적으로 ACATS(자동 고객 계좌 이체 서비스) 또는 수동 내부 분개를 통해 이루어집니다.

2. 기부자는 소유권 자격을 확인해야 합니다. 과세 대상 중개 계좌에 보유된 완전히 결제된 주식만 자격이 있습니다. 마진 계정에 보유되어 있거나 대출 계약이 적용되는 주식은 유치권이 청산될 때까지 증여할 수 없습니다.

3. 규정 준수 부서에서는 서명 및 공증된 선물 편지를 요구하는 경우가 많습니다. 정확한 주식 수, 종목 기호, 양도 날짜 및 대가를 교환하지 않는다는 명시적인 진술을 명시해야 합니다.

4. 중개회사는 자금세탁 방지 조사를 완화하기 위해 수령인당 연간 선물 금액에 제한을 둘 수 있습니다. 일부에서는 배우자, 부모, 자녀, 형제자매 등 직계 가족에게만 양도를 제한합니다.

5. 수취인은 이체가 시작되기 전에 KYC 인증을 받은 활성 중개 계좌를 유지해야 합니다. 비활성 또는 확인되지 않은 계정은 자동 거부 또는 무기한 보류 상태를 유발합니다.

기부자와 수혜자에 대한 세금 영향

1. 양도 시 공정 시장 가치가 연간 연방 증여세 면제 금액(2024년 기준 수령인당 $18,000)을 초과하지 않는 경우 기증자는 증여 시 자본 이득을 인식하지 않습니다.

2. 수령인은 기부자의 비용 기준과 보유 기간을 상속받습니다 . 즉, 기부자가 2024년 3월에 $24.50에 ETHA를 구입하여 11월에 선물한 경우 수령인은 향후 세금 계산을 위해 해당 가격과 원래 취득 날짜를 모두 가정합니다.

3. 기부금이 연간 면제 한도를 초과하는 경우 기부자는 IRS 양식 709를 제출해야 합니다. 즉시 납부해야 하는 세금은 없지만 초과액으로 인해 평생 면제액이 감소합니다(현재 개인당 1,361만 달러).

4. 수혜자는 수령 시 소득세를 납부하지 않습니다. 세금 책임은 상속 기준과 해당 단기 또는 장기 자본 이득율에 따라 최종 판매 시에만 발생합니다.

5. 코네티컷, 테네시, 루이지애나에는 주 차원의 증여세 또는 상속세가 적용됩니다. 하지만 현재 이더리움 ETF 양도에 대해 특별히 부과하는 곳은 없습니다.

부동산 계획 통합 전략

1. 이더리움 ETF 주식은 사망시 지급(POD) 자산으로 지정될 수 있습니다. 소유자가 사망하면 주식은 유언장이나 신탁을 우회하여 검인 없이 지정된 수혜자에게 직접 이전됩니다.

2. 취소 가능 생전 신탁 내에서 주식을 보유하면 원활한 승계가 가능하고 법원 감독 재산 관리를 피할 수 있습니다 . 신탁 문서에는 각 ETF 시세를 명시적으로 나열하고 후임 신탁인에게 디지털 자산 관련 증권을 관리할 권한을 부여해야 합니다.

3. 생존권이 있는 공동중개계좌는 소유자 1인 사망 시 자동 이체가 가능합니다. 그러나 이 방법은 일생 동안 어느 한 당사자의 채권자에게 자산을 노출시킵니다.

4. 수년에 걸쳐 주식을 점진적으로 증여하면 연간 공제 혜택을 극대화하는 동시에 과세 재산의 규모를 줄일 수 있습니다. 결혼한 부부는 각 수혜자에게 연간 $36,000를 공동으로 기부할 수 있습니다.

5. 문서에는 거래 확인서, 관리 명세서, 의도, 시기, 평가를 확인하는 날짜가 적힌 서신이 포함되어야 하며, 이는 IRS 감사관이 이의를 제기할 경우 모두 중요합니다.

일반적인 질문과 답변

Q: 암호화폐 지갑에서 이더리움 ETF 주식을 직접 선물할 수 있나요? 답변: 아니요. 이더리움 ETF는 SEC가 규제하는 증권 거래소에서만 거래되며 중개 계좌 내 장부 항목 증권으로만 존재합니다. 비수탁 지갑에 상주하거나 블록체인 주소와 상호 작용할 수 없습니다.

질문: 수령인은 선물을 받은 후 즉시 양식 8949를 제출해야 합니까? A: 아니요. 양식 8949는 판매 또는 교환을 신고할 때만 필요합니다. 선물을 받더라도 수령인에 대한 제출 의무가 발생하지 않습니다.

Q: 수령인이 주식을 받은 후 30일 이내에 매도하면 어떻게 됩니까? A: 판매에 대해서는 기부자의 원래 비용 기준과 보유 기간을 기준으로 과세됩니다. 단기 또는 장기 분류는 전적으로 수령인의 보유 기간이 아니라 기부자가 주식을 보유한 기간에 따라 달라집니다.

Q: 이더리움 ETF 선물에는 가장세일 규정이 적용되나요? A: 아니요. 가장세일 규칙은 손실세일 전후 30일 이내에 기부자가 "실질적으로 동일한" 증권을 재구매하는 경우에만 적용됩니다. 선물로 인해 허용되지 않는 손실이 발생하지 않으며 기증자의 향후 구매에 제한이 없습니다.