加密合同收益應納稅嗎？

加密合同的收益通常應納稅，治療因管轄權和合同類型而有所不同。

2025/07/16 21:00

了解加密合同收益的稅收

在加密合同收益方面，許多投資者和交易者不確定這些利潤是否應納稅。簡短的答案是肯定的，在大多數司法管轄區中，加密合同的收益應徵稅。但是，具體細節可能會根據當地法律以及政府如何對加密貨幣進行分類而有所不同。

例如，在像美國這樣的國家中，美國國稅局將加密貨幣視為財產而不是貨幣。這意味著從交易或投資加密合同賺取的任何利潤都可能繳納資本利得稅。無論您是從事期貨，期權還是永久合同，稅收影響都在很大程度上取決於您的持有期和活動性質。

可能應納稅的加密合同類型

加密合同以各種形式出現，每種合同都有其自身的稅收影響。了解哪些類型的合同被認為應納稅事件對於合規性至關重要。

• 期貨合約：這些涉及一項協議，以在指定的未來日期以預定的價格購買或出售特定數量的加密貨幣。期貨交易的利潤通常與現場交易相似。
• 期權合同：這些賦予持有人的權利，但沒有義務，在到期前以設定的價格買賣加密貨幣。這裡的稅收處理可能更複雜，尤其是在考慮保費和行使權利時。
• 永久合同：這些沒有固定的到期日期，並且非常類似於保證金交易。投機性交易者通常使用它們，如果持有不到一年的時間，通常會吸引短期資本利得稅。

必須準確地報告這些合同類型，以避免潛在的法律問題。

稅務機關如何處理加密合同

世界各地的政府越來越關注加密貨幣徵稅，包括衍生合同的收益。在美國，美國國稅局（IRS）發布了指南，表明包括衍生工具在內的所有虛擬貨幣交易，除非具體豁免，否則應徵稅。

在英國等其他地區，HMRC將加密資產視為財產，並相應地申請資本利得稅法。同時，像德國這樣的國家在某些條件下提供更有利的稅收治療，例如持有期限超過一年。

重要的是要注意，稅務機構期望準確保存記錄，包括每項交易的詳細信息，例如日期，金額，交易對手以及實現的收益或損失。無法維護適當的文件可能會導致處罰或審計。

報告加密合同收益的納稅申報表

成功地瀏覽加密合同收益的稅收報告過程需要注意細節和徹底準備。大多數稅務機構要求個人報告特定形式的收益：

• 表格8949（美國） ：用於報告包括加密貨幣在內的資本資產的銷售和其他處置。
• 附表D（美國） ：總結一年的資本收益和損失。
• 其他司法管轄區：許多國家現在包括針對年度納稅申報表的特定於加密貨幣問題，即使沒有實現收益，也需要披露。

對於那些從事頻繁交易的人來說，使用時間戳，交換數據和USD等價物保持交易日誌至關重要。一些平台會自動生成此信息，而另一些平台則需要使用電子表格或第三方工具進行手動跟踪。

此外，如果您在國際交易所中持有加密資產，則外國帳戶報告要求可能適用。在美國，這可能會觸發FBAR或FATCA文件。

稅收減免和收穫機會

儘管加密合同收益是應納稅的，但仍有機會通過戰略計劃來減少您的總體納稅責任。一種方法是減稅收穫，其中投資者抵消了來自其他行業的資本損失的資本收益。

損失可以在某些司法管轄區無限期地提出，使您可以將其應用於未來的收益。此外，與交易活動（例如軟件訂閱，專業建議或互聯網成本）相關的費用可能是可扣除的，儘管資格因國家而異。

建議諮詢熟悉加密貨幣法規的合格稅務專業人員，以確保您在不違反任何規則的情況下最大程度地提高扣除額。

常見問題

問：加密合同損失是否可扣除？

是的，在許多司法管轄區，加密合同損失可用於抵消資本收益。如果您的損失超過了您的收益，則可以從普通收入中扣除一部分損失，但要遵守當地稅法。

問：如果我不提取收益，我需要納稅嗎？

是的，無論您是撤回資金還是將其保留在交易帳戶中，就會意識到收益後產生稅收義務。在平台內持有收益不會推遲稅收責任。

問：如何計算槓桿加密合同的收益？

收益通常是根據進入價格和出口價格乘以位置規模的差額來計算的。槓杆位置放大了損益，因此準確跟踪保證金使用費和資金費對於正確的稅收報告至關重要。

問：合同平台的獎勵是否應納稅？

是的，在收到時，通過基於合同的平台獲得的積分獎勵通常被視為應稅收入。它們的價值應記錄在您當地的法定貨幣中，並相應地報告。