Les gains de contrats cryptographiques sont-ils imposables?

Les gains des contrats de crypto sont généralement imposables, le traitement variant selon la compétence et le type de contrat.

Jul 16, 2025 at 09:00 pm

Comprendre la fiscalité des gains de contrats cryptographiques

En ce qui concerne les gains de contrats cryptographiques , de nombreux investisseurs et commerçants ne savent pas si ces bénéfices sont imposables. La réponse courte est oui, dans la plupart des juridictions, les gains à partir de contrats cryptographiques sont soumis à la fiscalité . Cependant, les détails peuvent varier en fonction des lois locales et de la façon dont le gouvernement classe les crypto-monnaies.

Dans des pays comme les États-Unis, par exemple, l'IRS traite les crypto-monnaies comme une propriété plutôt que comme une monnaie. Cela signifie que tout profit réalisé de la négociation ou de l'investissement dans des contrats cryptographiques peut être soumis à l'impôt sur les gains en capital . Que vous vous engagiez dans des contrats à terme, des options ou des contrats perpétuels, les implications fiscales dépendent en grande partie de votre période de détention et de la nature de votre activité.

Types de contrats de crypto qui peuvent être imposables

Les contrats de crypto se présentent sous diverses formes, chacune avec son propre ensemble d' implications fiscales . Il est essentiel de comprendre quels types de contrats sont considérés comme des événements imposables.

• Contrats à terme : Ceux-ci impliquent un accord pour acheter ou vendre un montant spécifique de crypto-monnaie à un prix prédéterminé à une date future spécifiée. Les bénéfices des trading à terme sont généralement imposés de manière similaire au trading au comptant.
• Contrats d'options : Ceux-ci donnent au titulaire le droit, mais pas l'obligation, d'acheter ou de vendre de la crypto à un prix fixe avant l'expiration. Le traitement fiscal ici peut être plus complexe, en particulier lorsque l'on considère les primes et les droits d'exercice.
• Contrats perpétuels : ceux-ci n'ont pas de date d'expiration fixe et ressemblent étroitement à la négociation de marge. Ils sont couramment utilisés par les commerçants spéculatifs et attirent souvent des impôts sur les gains en capital à court terme s'ils sont détenus pendant moins d'un an.

Chacun de ces types de contrats doit être signalé avec précision pour éviter les problèmes juridiques potentiels.

Comment les autorités fiscales traitent les contrats cryptographiques

Les gouvernements du monde entier se concentrent de plus en plus sur la fiscalité des crypto-monnaies , y compris les gains des contrats dérivés. Aux États-Unis, l'IRS a émis des directives indiquant que toutes les transactions en devises virtuelles, y compris les dérivés, sont imposables, sauf indication contraire.

Dans d'autres régions telles que le Royaume-Uni, le HMRC considère les actifs cryptographiques comme des biens et applique les règles d'impôt sur les gains en capital en conséquence . Pendant ce temps, des pays comme l'Allemagne offrent des traitements fiscaux plus favorables dans certaines conditions, comme des périodes de détention supérieures à un an.

Il est important de noter que les autorités fiscales s'attendent à une tenue de registres précise , y compris les détails de tous les métiers, tels que les dates, les montants, les contreparties et les gains ou les pertes réalisés. Le non-respect de la documentation appropriée peut entraîner des pénalités ou des audits.

Rapporter des gains de contrat cryptographique sur les déclarations de revenus

La navigation avec succès du processus de déclaration fiscale pour les gains de contrats cryptographiques nécessite une attention aux détails et une préparation approfondie. La plupart des agences fiscales exigent que les individus signalent leurs gains sur des formulaires spécifiques:

• Formulaire 8949 (États-Unis) : Utilisé pour signaler les ventes et autres dispositions de capital-actifs, y compris la crypto-monnaie.
• Annexe D (États-Unis) : résume les gains en capital et les pertes pour l'année.
• Autres juridictions : De nombreux pays incluent désormais des questions spécifiques à la crypto-monnaie sur les déclarations de revenus annuelles, nécessitant une divulgation même si aucun gain n'a été réalisé.

Pour ceux qui sont engagés dans des échanges fréquents, le maintien d'un journal de transaction avec des horodatages, des données d'échange et des équivalents USD est crucial. Certaines plateformes génèrent automatiquement ces informations, tandis que d'autres nécessitent un suivi manuel à l'aide de feuilles de calcul ou d'outils tiers.

De plus, les exigences de déclaration des comptes étrangères peuvent s'appliquer si vous contiennez des actifs cryptographiques sur les échanges internationaux. Aux États-Unis, cela pourrait déclencher des dépôts FBAR ou FATCA.

Déductions fiscales et possibilités de récolte de pertes

Bien que les gains de contrats cryptographiques soient imposables , il existe des possibilités de réduire votre obligation fiscale globale grâce à la planification stratégique. L'une de ces méthodes est la récolte de perte d'impôt , où les investisseurs compensent les gains en capital avec des pertes de capital d'autres métiers.

Les pertes peuvent être reportées indéfiniment dans certaines juridictions, vous permettant de les appliquer à des gains futurs. En outre, les dépenses liées aux activités de négociation - comme les abonnements logiciels, les conseils professionnels ou les frais d'Internet - peuvent être déductibles, bien que l'admissibilité varie selon le pays.

Il est conseillé de consulter un professionnel qualifié familier avec les réglementations de crypto-monnaie pour vous assurer de maximiser les déductions sans violer aucune règle.

Questions fréquemment posées

Q: Les pertes de contrats cryptographiques sont-elles déductibles?

Oui, dans de nombreuses juridictions, les pertes provenant des contrats cryptographiques peuvent être utilisées pour compenser les gains en capital . Si vos pertes dépassent vos gains, vous pourrez peut-être déduire une partie de la perte de votre revenu ordinaire, sous réserve des lois fiscales locales.

Q: Dois-je payer des impôts si je ne retire pas mes gains?

Oui, les obligations fiscales surviennent sur la réalisation du gain , que vous retirez les fonds ou les conservez dans votre compte de trading. La détention de gains au sein d'une plate-forme ne reporte pas la responsabilité fiscale.

Q: Comment calculer les gains à partir des contrats de cryptographie à effet de levier?

Les gains sont généralement calculés en fonction de la différence entre les prix d'entrée et de sortie multipliée par la taille de la position . Les positions à effet de levier amplifient à la fois les gains et les pertes, donc le suivi précis de l'utilisation des marges et des frais de financement est essentiel pour les rapports fiscaux corrects.

Q: Le jalonnement des récompenses des plates-formes contractuelles est-elle imposable?

Oui, la mise en œuvre des récompenses reçues par le biais de plates-formes contractuelles est généralement traitée comme un revenu imposable au moment de la réception. Leur valeur doit être enregistrée dans votre monnaie fiduciaire locale et signalée en conséquence.