暗号契約の利益は課税対象ですか？

暗号契約からの利益は一般に課税対象であり、治療は管轄区域と契約タイプによって異なります。

2025/07/16 21:00

暗号契約の利益の課税を理解する

暗号契約の利益に関しては、多くの投資家やトレーダーは、これらの利益が課税対象であるかどうか確信が持てません。短い答えは、ほとんどの管轄区域では、暗号契約からの利益が課税の対象となるということです。ただし、詳細は、現地の法律と政府が暗号通貨をどのように分類するかによって異なる場合があります。

たとえば、米国のような国では、IRSは暗号通貨を通貨ではなく財産として扱います。これは、暗号契約への取引または投資から得られる利益がキャピタルゲイン税の対象となる可能性があることを意味します。先物、オプション、または永続的な契約に従事しているかどうかにかかわらず、税の影響は、主に保有期間と活動の性質に依存しています。

課税対象となる可能性のある暗号契約の種類

暗号契約にはさまざまな形式があり、それぞれに独自の税への影響があります。どのタイプの契約が課税対象のイベントと見なされるかを理解することは、コンプライアンスに不可欠です。

• 先物契約：これらには、指定された将来の日付で、特定の量の暗号通貨を所定の価格で売買するという契約が含まれます。先物取引からの利益は、一般にスポット取引と同様に課税されます。
• オプション契約：これらは、有効期限が切れる前に設定された価格で暗号を売買するという義務ではなく、所有者に権利を与えます。特に保険料と運動の権利を検討する場合、ここでの税務上の扱いはより複雑になる可能性があります。
• 永続的な契約：これらには固定期限がなく、マージン取引に非常に似ています。それらは一般的に投機的トレーダーによって使用され、1年未満で保持されていれば、短期のキャピタルゲイン税を引き付けることがよくあります。

潜在的な法的問題を回避するために、これらの各契約タイプを正確に報告する必要があります。

税務当局が暗号契約をどのように扱うか

世界中の政府は、デリバティブ契約からの利益を含む暗号通貨課税にますます焦点を当てています。米国では、IRSは、デリバティブを含むすべての仮想通貨取引が特に免除されない限り課税対象であることを示すガイダンスを発行しました。

英国などの他の地域では、HMRCは暗号資産を財産と見なし、それに応じてキャピタルゲイン税規則を適用します。一方、ドイツのような国々は、1年を超える期間を保持するなど、特定の条件下でより有利な税務処理を提供しています。

税務当局は、日付、金額、相手、実現された利益や損失など、すべての取引の詳細を含む正確な記録維持を期待していることに注意することが重要です。適切なドキュメントを維持できないと、罰則や監査につながる可能性があります。

納税申告書で暗号契約の利益を報告する

暗号契約の利益のために税務報告プロセスを正常にナビゲートするには、細部と徹底的な準備に注意が必要です。ほとんどの税務機関は、個人が特定の形式で利益を報告することを要求しています。

• フォーム8949（米国） ：暗号通貨を含む資本資産の販売およびその他の処分を報告するために使用されます。
• スケジュールD（米国） ：その年のキャピタルゲインと損失を要約します。
• その他の管轄区域：多くの国は現在、年次納税申告に関する暗号通貨固有の質問を含んでおり、利益が実現されていなくても開示が必要です。

頻繁な取引に従事している人にとっては、タイムスタンプ、交換データ、および米ドルの同等物を使用してトランザクションログを維持することが重要です。一部のプラットフォームは自動的にこの情報を生成しますが、他のプラットフォームはスプレッドシートまたはサードパーティツールを使用して手動追跡を必要とする必要があります。

さらに、国際取引所で暗号資産を保持している場合、外国アカウントの報告要件が適用される場合があります。米国では、これはFBARまたはFATCAのファイリングを引き起こす可能性があります。

税控除と損失の収穫の機会

暗号契約の利益は課税対象となりますが、戦略的計画を通じて全体的な納税義務を減らす機会があります。そのような方法の1つは、他の取引からキャピタルロスを伴うキャピタルゲインを相殺するタックスロス収穫です。

一部の管轄区域では損失を無期限に繰り越すことができ、将来の利益に対してそれらを適用することができます。さらに、ソフトウェアのサブスクリプション、専門家のアドバイス、またはインターネットコストなど、取引活動に関連する費用は控除可能ですが、適格性は国によって異なります。

暗号通貨規制に精通している資格のある税務専門家に相談して、規則に違反することなく控除を最大化することを保証することをお勧めします。

よくある質問

Q：暗号契約損失は控除可能ですか？

はい、多くの管轄区域では、暗号契約による損失を使用して、キャピタルゲインを相殺できます。あなたの損失があなたの利益を超えた場合、あなたは地方税法の対象となる通常の収入から損失の一部を控除できるかもしれません。

Q：利益を撤回しなければ、税金を支払う必要がありますか？

はい、資金を撤回するか、取引口座に保管するかにかかわらず、利益の実現時に納税義務が生じます。プラットフォーム内で利益を保持しても、納税義務は延期されません。

Q：レバレッジドクリプト契約からの利益を計算するにはどうすればよいですか？

通常、ゲインは、エントリ価格と出口価格の位置サイズを掛けた差に基づいて計算されます。レバレッジされたポジションは、利益と損失の両方を増幅するため、正しい税の報告にはマージンの使用料と資金調達手数料の正確な追跡が重要です。

Q：契約プラットフォームからの報酬の課税は課税対象ですか？

はい、契約ベースのプラットフォームを通じて受け取った報酬のステーキングは、通常、領収書の時点で課税所得として扱われます。それらの価値はあなたの地元のフィアット通貨に記録され、それに応じて報告されるべきです。