Bitcoin期貨如何徵稅？

Bitcoin期貨是根據美國規則徵稅的，例如第1256條的60/40拆分，無論持有期是否會影響收益/損失。

2025/07/19 14:28

了解Bitcoin期貨的基礎知識

Bitcoin期貨是財務合同，允許投資者在不擁有實際加密貨幣的情況下推測Bitcoin的未來價格。這些合同是在CME Group和Bakkt等規範的交易所交易的，它們提供了一種通過槓桿來獲得Bitcoin的價格變動的方法。出於稅收目的，Bitcoin期貨與現場交易不同，而理解這種區別對於遵守稅收法規至關重要。

Bitcoin期貨被視為金融工具，通常遵守衍生工具和投資工具的稅收規則。在美國，美國國稅局已發布了有關加密貨幣稅的指南，但是期貨合約的具體規則可能會更加細微，並取決於合同的結構和交易。

美國Bitcoin期貨的稅收分類

在美國，如果符合國稅局（IRS）設定的某些標準，則Bitcoin期貨屬於第1256條合同的類別。第1256條的合同受到了60/40規則的特殊稅收待遇，其中60％的損益以長期資本利得徵稅，而短期利率為40％。無論簽訂了多長時間，這都適用。

60/40的稅收規則可能會對投資者的納稅責任產生重大影響，尤其是對於活躍的商人而言。重要的是要注意，並非所有Bitcoin期貨根據第1256條符合條件。未在不合格的交易所進行監管或交易的合同可能會以不同的方式徵稅，通常是普通收入或標準資本收益規則。

報告Bitcoin納稅申報表的期貨

交易Bitcoin期貨的投資者必須報告其納稅申報表的收益和損失。這通常是使用表格6781進行的，該表格用於報告第1256條合同和其他投資收入的收益和損失。需要促進Bitcoin期貨交易的經紀人和交易所必鬚髮行1099-B或類似文件，以報告出售這些合同的收益。

在報告Bitcoin期貨時，準確的記錄保存至關重要。交易者應維護每筆交易的詳細記錄，包括合同規模，入境和退出日期以及已實現的利潤或損失。這些記錄對於正確填寫6781表格至關重要，避免了潛在的審計或處罰。

離岸交易和稅收影響

近海交易所交易Bitcoin期貨可能會引入其他稅收復雜性。儘管一些投資者可能會選擇匿名或監管靈活性的離岸平台，但重要的是要了解，無論獲得什麼收入，美國納稅人仍然需要報告所有收入。離岸交易也可能受到外國帳戶稅收合規法（FATCA）報告要求的約束。

未能報告離岸Bitcoin期貨交易可能會導致嚴重的處罰。投資者應諮詢稅務專家，以確保遵守美國稅法，尤其是在處理可能不提供標準稅收文件之類的標準稅收文件的國際交流時。

Bitcoin期貨投資者的稅收策略

投資者可以使用幾種策略來管理Bitcoin期貨交易的稅收影響。一種常見的方法是損害收穫，投資者在其他投資中抵消了期貨合約的收益。另一種策略涉及建立行業，以利用第1256條下的60/40稅務處理。

• 使用IRAS或401（k）等稅收預期帳戶推遲或消除期貨交易收益的稅款。
• 保留所有行業的詳細記錄，包括合同詳細信息，費用和和解日期。
• 諮詢熟悉加密貨幣和衍生品稅收的稅務顧問。

國際稅收考慮

Bitcoin期貨的稅收處理各不相同。像英國和加拿大這樣的國家對衍生品和加密貨幣徵稅有不同的規則。一些國家可能將Bitcoin期貨視為受較高稅率的投機工具，而另一些國家可能會應用標準的資本收益規則。

國際投資者應尋求當地稅收建議，以確保遵守其國家的特定法規。在簽訂Bitcoin期貨合約之前，了解您管轄範圍內的稅收影響至關重要。

常見問題（常見問題解答）

問：Bitcoin期貨的徵稅與斑點Bitcoin的徵稅不同嗎？

答：是的，Bitcoin期貨通常是根據不同的規則徵稅Bitcoin。 Spot Bitcoin被視為財產，並根據資本收益規則徵稅，而Bitcoin期貨可能屬於第1256條，並根據60/40規則徵稅。

問：如果我虧錢，我需要報告Bitcoin期貨？

答：是的，可以使用Bitcoin期貨的損失來抵消其他資本收益，應在表格6781上報告。適當的文檔對於聲稱這些損失至關重要。

問：我可以在羅斯IRA中交易Bitcoin期貨？

答：是的，一些保管人允許Bitcoin期貨在Roth IRA內進行交易，這可以提供免稅增長。但是，並非所有平台都支持這一點，並且設置可能涉及額外的費用。

問：如果我不報告稅收的期貨Bitcoin期貨會發生什麼？

答：未報告Bitcoin期貨可能會導致罰款，利息和潛在的審計。國稅局增加了對加密貨幣相關收入的審查，包括衍生品交易。