Wie werden Bitcoin -Futures besteuert?

Verständnis Bitcoin Futures und deren steuerlichen Auswirkungen

Bitcoin Futures sind Finanzverträge, die den Käufer zum Kauf von Bitcoin (oder dem Verkäufer zum Verkauf Bitcoin) zu einem vorgegebenen zukünftigen Datum und Preis verpflichtet. Diese Instrumente ermöglichen es den Anlegern, über den zukünftigen Preis von Bitcoin zu spekulieren, ohne den zugrunde liegenden Vermögenswert tatsächlich zu besitzen. Aus Sicht der Steuern werden Bitcoin -Futures im Allgemeinen als spekulative Investitionen behandelt , und ihre steuerliche Behandlung kann je nach Zuständigkeit und spezifischen Umständen des Anlegers variieren.

In den meisten Ländern, einschließlich der Vereinigten Staaten, werden Bitcoin -Futures je nach Art der Transaktion und der Absicht dahinter unter Kapitalertragssteuer oder als ordentliches Einkommen eingestuft . Wenn Sie Bitcoin -Futures als reguläre Geschäftstätigkeit handeln, können Gewinne als ordentliches Einkommen besteuert werden, während gelegentliche Geschäfte möglicherweise Kapitalertragssteuer unterliegen.

Wie werden Bitcoin -Futures in den USA besteuert?

In den USA behandelt der Internal Revenue Service (IRS) Bitcoin und andere Kryptowährungen als Eigentum , nicht als Währung. Diese Klassifizierung erstreckt sich auf abgeleitete Produkte wie Bitcoin -Futures. Infolgedessen werden Gewinne oder Verluste aus Bitcoin -Futures ähnlich wie bei anderen Investitionsvermögen behandelt .

Wenn Sie vor dem Verkauf oder Abgleich des Vertrags mehr als ein Jahr lang Bitcoin -Futures abhalten, können Sie sich für langfristige Kapitalertragssteuersätze qualifizieren , die im Allgemeinen günstiger sind. Umgekehrt gelten die kurzfristigen Kapitalertragssteuersätze , wenn sie weniger als ein Jahr lang gehalten werden, in der Regel mit Ihrem ordentlichen Einkommensteuersatz.

Es ist wichtig zu beachten, dass Bitcoin -Futures, die an regulierten Börsen wie der CME -Gruppe gehandelt werden , nach dem US -amerikanischen Commodity Exchange Act spezifische Steuerregeln unterliegen. Diese Verträge werden häufig nach der Methode „Mark-to-Market“ besteuert, was bedeutet, dass Gewinne und Verluste am Ende eines jeden Steuerjahres berechnet werden , unabhängig davon, ob der Vertrag beigelegt wurde.

Berichterstattung Bitcoin Futures bei Steuererklärungen

Wenn es darum geht, Bitcoin -Futures in Ihrer Steuererklärung zu melden, ist eine genaue Aufzeichnung von wesentlicher Bedeutung . Händler müssen detaillierte Aufzeichnungen aller Futures -Transaktionen beibehalten, darunter:

• Vertragsdaten
• Kauf- und Verkaufspreise
• Siedlungstermine
• Kommissionen und Gebühren
• Gewinne oder Verluste realisiert

In den USA werden Formular 8949 und Schedule D häufig verwendet, um Kapitalgewinne und -verluste aus Bitcoin -Futures zu melden. Für Händler, die die Mark-to-Market-Methode verwenden, kann das Formular 4797 und Schedule C gelten, wenn die Handelsaktivität als Unternehmen angesehen wird.

Die Versäumnis, Bitcoin -Futures -Transaktionen zu melden, kann zu Strafen, Zinsen und potenziellen rechtlichen Schritten durch Steuerbehörden führen . Daher ist es entscheidend, sicherzustellen , dass alle Transaktionen ordnungsgemäß dokumentiert und gemäß den örtlichen Steuergesetzen gemeldet werden .

Internationale steuerliche Behandlung von Bitcoin -Futures

Die Besteuerung von Bitcoin -Futures variiert signifikant zwischen verschiedenen Gerichtsbarkeiten. Zum Beispiel:

• Vereinigtes Königreich : Die HM Revenue & Customs (HMRC) behandelt Bitcoin -Futures als Gebührenvermögen , vorbehaltlich der Kapitalertragssteuer für Einzelpersonen und der Körperschaftssteuer für Unternehmen. Krypto -Händler können auch der Einkommenssteuer unterliegen, wenn die Aktivität als Unternehmen angesehen wird.

• Kanada : Die Canada Revenue Agency (CRA) behandelt Kryptowährungstransaktionen als Tauschtransaktionen , und Bitcoin -Futures werden je nach Absicht und Häufigkeit des Händlers im Allgemeinen als Geschäftseinkommen oder Kapitalgewinne besteuert.

• Australien : Das Australian Taxation Office (ATO) betrachtet Bitcoin Futures als steuerpflichtige Vermögenswerte , und die Kapitalertragsteuer gilt für die Veräußerung . Aktive Händler können als Unternehmen eingestuft werden , was zu einer unterschiedlichen steuerlichen Behandlung führen kann.

Jedes Land hat einzigartige Berichtsanforderungen , und die Nichteinhaltung kann zu schwerwiegenden Folgen führen . Es ist ratsam, einen örtlichen Steuerfachmann zu konsultieren, der in Ihrer Gerichtsbarkeit mit den Vorschriften der Kryptowährung vertraut ist.

Schritte zur Berechnung der Steuern auf Bitcoin -Futures

Die Berechnung der Steuern auf Bitcoin -Futures umfasst mehrere Schritte:

• Identifizieren Sie die Kostenbasis des Futures -Vertrags , einschließlich aller gezahlten Prämien und Transaktionsgebühren.
• Bestimmen Sie den fairen Marktwert von Bitcoin zum Zeitpunkt der Siedlung oder des Verkaufs .
• Berechnen Sie die Differenz zwischen der Kostenbasis und dem Verkaufs-/Abwicklungswert, um den Kapitalgewinn oder -verlust zu bestimmen.
• Wenden Sie den entsprechenden Steuersatz an, der auf Haltedauer und Gerichtsbarkeit basiert .
• Fügen Sie die Transaktion in Ihre jährliche Steuererklärung mit den erforderlichen Formularen hinzu .

Für die Market-Rechnungslegung müssen die nicht realisierten Gewinne und Verluste zum Jahresende gemeldet werden, als würden sie verwirklicht . Dies bedeutet, dass Sie Steuern auf Papiergewinne schulden können, auch wenn Sie Ihre Position nicht geschlossen haben.

Die Aufrechterhaltung genauer Aufzeichnungen und die Verwendung von Krypto -Steuersoftware , die den Futures -Handel unterstützt, kann diesen Prozess vereinfachen und die Einhaltung der Steuerbehörden sicherstellen .

Häufig gestellte Fragen

1. Werden Bitcoin -Futures unterschiedlich besteuert als Spot Bitcoin Trades? Ja, Bitcoin Futures werden aufgrund ihrer Derivatität oft unterschiedlich besteuert. Während Spot Trades das Eigentum des tatsächlichen Vermögenswerts beinhaltet, sind Futures -Verträge Vereinbarungen zum Kauf oder Verkauf von Bitcoin zu einem zukünftigen Zeitpunkt. Diese Unterscheidung kann beeinflussen , wie Gewinne und Verluste gemeldet und besteuert werden , insbesondere in Gerichtsbarkeiten, die für Futures Market-Rechnungswesen anwenden.

2. Kann ich Verluste von Bitcoin Futures -Handel mit meinen Steuern abziehen? In vielen Gerichtsbarkeiten können Verluste aus Bitcoin -Futures abgezogen werden , aber die Regeln variieren. In den USA können Kapitalverluste beispielsweise Kapitalgewinne und bis zu 3.000 US -Dollar des ordentlichen Einkommens pro Jahr ausgleichen . Verluste aus dem spekulativen Handel können unterschiedlich behandelt werden als solche aus Geschäftsaktivitäten, daher ist eine ordnungsgemäße Klassifizierung von entscheidender Bedeutung .

3. Muss ich Steuern zahlen, wenn ich nie Bitcoin in einem Futures -Vertrag übertragen kann? Ja, die Steuerschuld tritt auf der Grundlage des wirtschaftlichen Gewinns oder des Verlusts auf , unabhängig davon, ob Sie die physische Lieferung von Bitcoin annehmen. Die meisten Futures-Verträge werden in Geld gesetzt, was bedeutet, dass Gewinne und Verluste in Fiat-Währung oder Stablecoins realisiert werden , die bei der Realisierung immer noch Besteuerung unterliegen.

4. Wie verfolgen die Steuerbehörden Bitcoin Futures -Transaktionen? Regulierte Bitcoin -Futures werden häufig an zentralisierten Börsen gehandelt, die den Steuerbehörden melden. Darüber hinaus helfen Blockchain Analytics -Tools und Austauschberichterstattungspflichten den Regierungen bei der Überwachung der Transaktionen. Wenn Sie nicht berichten, kann dies zu Prüfungen, Bußgeldern oder rechtlichen Schritten führen . Daher ist Transparenz von entscheidender Bedeutung .