Comment Bitcoin les contrats à terme sont-ils imposés?

Comprendre les futures Bitcoin et leurs implications fiscales

Bitcoin Les contrats à terme sont des contrats financiers obligeant l'acheteur à acheter Bitcoin (ou le vendeur à vendre Bitcoin) à une date et un prix futurs prédéterminés. Ces instruments permettent aux investisseurs de spéculer sur le prix futur de Bitcoin sans posséder réellement l'actif sous-jacent. Du point de vue de la fiscalité, les contrats à terme Bitcoin sont généralement traités comme des investissements spéculatifs , et leur traitement fiscal peut varier en fonction de la juridiction et des circonstances spécifiques de l'investisseur.

Dans la plupart des pays, y compris les États-Unis, Bitcoin, les contrats à terme sont classés en vertu de l'impôt sur les gains en capital ou en tant que revenu ordinaire , selon la nature de la transaction et l'intention derrière. Si vous négociez à terme Bitcoin en tant qu'activité commerciale régulière, les bénéfices peuvent être imposés en tant que revenu ordinaire , tandis que les transactions occasionnelles peuvent être soumises à l'impôt sur les gains en capital .

Comment Bitcoin les contrats à terme sont-ils imposés aux États-Unis?

Aux États-Unis, l'Internal Revenue Service (IRS) traite Bitcoin et d'autres crypto-monnaies comme une propriété , pas une monnaie. Cette classification s'étend à des produits dérivés comme Bitcoin Futures. En conséquence, les gains ou les pertes de Bitcoin Futures sont traités de manière similaire à d'autres actifs d'investissement .

Si vous tenez à terme Bitcoin pendant plus d'un an avant de vendre ou de régler le contrat, vous pouvez être admissible à des taux d'imposition à long terme sur les gains en capital , qui sont généralement plus favorables. À l'inverse, s'il est détenu pendant moins d'un an, les taux d'imposition des gains en capital à court terme s'appliquent , qui sont généralement les mêmes que votre taux d'imposition ordinaire.

Il est important de noter que les contrats à terme Bitcoin négociés sur des bourses réglementés, tels que CME Group , sont soumis à des règles fiscales spécifiques en vertu de la loi sur l'échange de marchandises américaines. Ces contrats sont souvent taxés en vertu de la méthode de la «marque à commercialiser» , ce qui signifie que les gains et les pertes sont calculés à la fin de chaque année d'imposition , que le contrat soit réglé.

Reporting Bitcoin à terme sur les déclarations de revenus

Lorsqu'il s'agit de rapporter Bitcoin à terme sur votre déclaration de revenus, une tenue de dossiers précise est essentielle . Les commerçants doivent maintenir des enregistrements détaillés de toutes les transactions à terme, notamment:

• Dates de contrat
• Prix d'achat et de vente
• Dates de règlement
• Commissions et frais
• Gains ou pertes réalisées

Aux États-Unis, le formulaire 8949 et l'annexe D sont couramment utilisés pour signaler les gains en capital et les pertes des contrats à terme Bitcoin. Pour les commerçants utilisant la méthode Mark-to Market, le formulaire 4797 et l'annexe C peuvent s'appliquer si l'activité de trading est considérée comme une entreprise.

Le non-rapport de signalement des transactions à terme Bitcoin peut entraîner des pénalités, des intérêts et une action en justice potentielle des autorités fiscales. Par conséquent, il est crucial de s'assurer que toutes les transactions sont correctement documentées et déclarées conformément aux lois fiscales locales.

Traitement fiscal international de Bitcoin à terme

La fiscalité des contrats à terme Bitcoin varie considérablement selon différentes juridictions. Par exemple:

• Royaume-Uni : Le HM Revenue & Customs (HMRC) traite les contrats à terme Bitcoin comme des actifs chargés , sous réserve de l'impôt sur les gains en capital pour les particuliers et l'impôt sur les sociétés pour les entreprises. Les traders de crypto peuvent également être soumis à l'impôt sur le revenu si l'activité est considérée comme une entreprise.

• Canada : La Canada Revenue Agency (CRA) traite les transactions de crypto-monnaie comme des transactions de trail , et Bitcoin les contrats à terme sont généralement imposés comme un revenu commercial ou des gains en capital , en fonction de l'intention et de la fréquence du commerçant.

• Australie : L'Australian Taxation Office (ATO) considère Bitcoin à terme comme des actifs imposables et l'impôt sur les gains en capital s'applique à l'élimination . Les traders actifs peuvent être classés comme exerçant une entreprise , ce qui pourrait entraîner différents traitements fiscaux.

Chaque pays a des exigences de rapports uniques et la non-conformité peut entraîner de graves conséquences . Il est conseillé de consulter un professionnel de la taxe local familier avec les réglementations de crypto-monnaie dans votre juridiction.

Étapes pour calculer les impôts sur Bitcoin à terme

Le calcul des taxes sur Bitcoin à terme implique plusieurs étapes:

• Identifiez la base du coût du contrat à terme , y compris les primes payées et les frais de transaction.
• Déterminez la juste valeur marchande de Bitcoin au moment du règlement ou de la vente .
• Calculez la différence entre la base du coût et la valeur de vente / règlement pour déterminer le gain ou la perte en capital .
• Appliquez le taux d'imposition approprié en fonction de la période de détention et de la juridiction .
• Incluez la transaction dans votre déclaration de revenus annuelle en utilisant les formulaires requis .

Pour la comptabilité de marque à la mise en marché, les gains et les pertes non réalisés à la fin de l'année doivent être signalés comme s'ils étaient réalisés . Cela signifie que vous pouvez avoir des impôts sur les bénéfices du papier même si vous n'avez pas clôturé votre position.

La maintenance des enregistrements précis et l'utilisation de logiciels fiscaux cryptographiques qui prennent en charge le trading à terme peuvent simplifier ce processus et aider à garantir la conformité aux autorités fiscales .

Questions fréquemment posées

1. Les contrats à terme Bitcoin sont-ils taxés différemment des transactions SPOT Bitcoin? Oui, Bitcoin Les futurs sont souvent taxés différemment en raison de leur nature dérivée. Bien que les transactions ponctuelles impliquent la propriété de l'actif réel, les contrats à terme sont des accords pour acheter ou vendre Bitcoin à une date future. Cette distinction peut affecter la façon dont les gains et les pertes sont signalés et taxés , en particulier dans les juridictions qui appliquent la comptabilité de marque à la mise en marché aux contrats à terme.

2. Puis-je déduire les pertes de Bitcoin à terme négociant sur mes impôts? Dans de nombreuses juridictions, les pertes de Bitcoin Futures peuvent être déduites , mais les règles varient. Aux États-Unis, par exemple, les pertes en capital peuvent compenser les gains en capital et jusqu'à 3 000 $ de revenu ordinaire par an . Les pertes provenant du trading spéculatif peuvent être traitées différemment de celles des activités commerciales, donc une bonne classification est cruciale .

3. Dois-je payer des impôts si je ne prends jamais la livraison de Bitcoin dans un contrat à terme? Oui, la responsabilité fiscale survient en fonction du gain ou de la perte économique , que vous preniez une livraison physique à Bitcoin. La plupart des contrats à terme sont contractés en espèces, ce qui signifie que les bénéfices et les pertes sont réalisés dans la monnaie fiduciaire ou les stablescoins , qui sont toujours soumis à la fiscalité lors de la réalisation .

4. Comment les autorités fiscales suivent-elles les transactions à terme sur Bitcoin? Les contrats à terme réglementés Bitcoin sont souvent négociés sur des bourses centralisées qui font rapport aux autorités fiscales. De plus, les outils d'analyse de la blockchain et les obligations de rapport d'échange aident les gouvernements à surveiller les transactions. Le non-rapport peut entraîner des audits, des amendes ou une action en justice , donc la transparence est essentielle .