Bitcoin 선물은 어떻게 과세 되나요?

Bitcoin 선물은 섹션 1256의 60/40 분할과 같은 미국 규칙에 따라 과세되며, 보유 기간에 관계없이 이익/손실에 영향을 미칩니다.

2025/07/19 14:28

Bitcoin 선물의 기본 사항을 이해합니다

Bitcoin 선물은 투자자가 실제 암호 화폐를 소유하지 않고 Bitcoin의 미래 가격을 추측 할 수있는 금융 계약입니다. 이 계약은 CME Group 및 Bakkt 와 같은 규제 교환으로 거래되며 레버리지를 통한 Bitcoin의 가격 변동에 노출되는 방법을 제공합니다. 세금 목적 상, Bitcoin 선물은 SPOT Bitcoin 거래와 다르게 취급되며,이 차이를 이해하는 것은 세금 규정 준수에 중요합니다.

Bitcoin 선물은 금융 상품으로 간주되며 일반적으로 파생 상품 및 투자 차량을 통제하는 세금 규칙의 적용을받습니다. 미국에서는 IRS가 암호 화폐 과세에 대한 지침을 발표했지만 선물 계약에 대한 특정 규칙은 더 미묘하게 될 수 있으며 계약이 어떻게 구성되고 거래되는지에 따라 달라질 수 있습니다.

미국의 Bitcoin 미래의 세금 분류

미국에서는 Bitcoin 미래가 내부 수익 서비스 (IRS)가 설정 한 특정 기준을 충족하는 경우 섹션 1256 계약 의 범주에 속합니다. 섹션 1256 계약에는 60/40 규칙으로 알려진 특별 세금 처리가 적용되며, 이로 인해 60%가 장기 자본 이익률로 세금이 부과됩니다. 이것은 계약의 기간에 관계없이 적용됩니다.

60/40 세금 규칙은 특히 활성 거래자에게 투자자의 세금 책임에 큰 영향을 줄 수 있습니다 . 모든 Bitcoin 선물이 섹션 1256에 따라 자격이없는 것은 아닙니다. 비 체계적인 거래소에서 규제되거나 거래되지 않은 계약은 종종 일반 소득 또는 표준 자본 이득 규칙에 따라 다르게 세금을 부과 할 수 있습니다.

Bitcoin 세금 신고에 대한 미래보고

Bitcoin 선물을 거래하는 투자자는 세금 신고에 대한 이익과 손실을보고해야합니다. 이것은 일반적으로 섹션 1256 계약 및 기타 투자 수입의 이익과 손실을보고하는 데 사용되는 양식 6781을 사용하여 수행됩니다. Bitcoin 선물 거래를 용이하게하는 중개인 및 교환은 이러한 계약 판매로 인한 수익금을보고하기 위해 양식 1099-B 또는 유사한 문서를 발행해야합니다.

Bitcoin 미래를보고 할 때 정확한 기록 보관이 필수적입니다 . 거래자는 계약 규모, 입국 및 출구 날짜, 실현 된 이익 또는 손실을 포함하여 각 거래의 상세한 기록을 유지해야합니다. 이 기록은 양식 6781을 올바르게 완료하고 잠재적 감사 또는 처벌을 피하는 데 중요합니다.

해외 거래 및 세금 영향

해외 거래소에서의 미래 거래는 추가 세금 복잡성을 도입 할 수 있습니다. 일부 투자자는 익명 성 또는 규제 유연성을 위해 해외 플랫폼을 선택할 수 있지만, 미국 납세자는 소득이 어디에 있든 모든 소득을보고해야한다는 것을 이해하는 것이 중요합니다. 해외 거래는 또한 외국 계정 세금 준수 법 (FATCA) 보고 요건의 대상이 될 수 있습니다.

해외에서보고하지 않으면 미래 거래는 심각한 처벌을 초래할 수 있습니다 . 투자자는 특히 세금 법률을 준수하기 위해 세무 전문가와상의하여, 특히 양식 1099와 같은 표준 세금 문서를 제공하지 않을 국제 거래소를 다룰 때 미국 세법을 준수해야합니다.

Bitcoin 선물 투자자에 대한 세금 전략

투자자가 Bitcoin 선물 거래의 세금 영향을 관리하는 데 사용할 수있는 몇 가지 전략이 있습니다. 일반적인 접근법 중 하나는 세금 감수 수확 입니다. 투자자는 선물 계약으로 인한 다른 투자로 인한 손실로 이익을 상쇄하는 것입니다. 또 다른 전략은 1256 조에 따라 60/40 세금 처리를 이용하기 위해 거래를 구성하는 것입니다.

• 미래 거래 이익에 대한 세금을 연기하거나 제거하기 위해 IRA 또는 401 (k)와 같은 세금 지원 계정을 사용하십시오 .
• 계약 세부 사항, 수수료 및 결제 날짜를 포함하여 모든 거래에 대한 자세한 기록을 유지하십시오 .
• cryptocurrency 및 파생 상품 과세에 익숙한 세금 고문과 상담하십시오 .

국제 세금 고려 사항

Bitcoin 선물의 세금 처리는 관할 구역에 따라 다릅니다. 영국 및 캐나다와 같은 국가는 파생 상품 및 암호 화폐 과세에 대한 규칙이 다릅니다. 일부 국가는 Bitcoin 미래를 더 높은 세율에 따라 투기 수단으로 취급 할 수있는 반면, 다른 국가는 표준 자본 이득 규칙을 적용 할 수 있습니다.

국제 투자자들은 국가의 특정 규정을 준수하기 위해 현지 세금 조언을 구해야합니다 . Bitcoin 선물 계약을 체결하기 전에 관할권의 세금 영향을 이해하는 것이 필수적입니다.

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q : Bitcoin 미래는 Spot Bitcoin와 다르게 세금을 부과합니까?

A : 그렇습니다. Bitcoin 선물은 일반적으로 스팟과 다른 규칙에 따라 세금이 부과됩니다 Bitcoin. Spot Bitcoin는 재산으로 취급되고 자본 이득 규칙에 따라 세금이 부과되는 반면, Bitcoin 선물은 섹션 1256에 따라 60/40 규칙에 따라 세금을 부과 할 수 있습니다.

Q : 돈을 잃었다면 Bitcoin 미래를보고해야합니까?

A : 그렇습니다. Bitcoin 선물의 손실은 다른 자본 이익을 상쇄하는 데 사용될 수 있으며 양식 6781 에보 고되어야합니다. 이러한 손실을 주장하는 데 적절한 문서가 필수적입니다.

Q : Roth IRA에서 미래를 거래 할 수 있습니까?

A : 그렇습니다. 일부 관리인은 Roth IRA 내에서 Bitcoin 미래 거래를 허용하여 면세 성장을 제공 할 수 있습니다. 그러나 모든 플랫폼이이를 지원하는 것은 아니며 설정에는 추가 수수료가 포함될 수 있습니다.

Q : 세금에 대해 미래를보고하지 않으면 어떻게됩니까?

A : Bitcoin 미래를보고하지 않으면 처벌,이자 및 잠재적 감사로 이어질 수 있습니다. IRS는 파생 상품 거래를 포함하여 cryptocurrency 관련 소득에 대한 조사를 증가 시켰습니다.