如何向我的稅收報告加密貨幣？

加密貨幣交易，包括銷售，交易和支出，是應稅事件，需要有關IRS表格8949和附表D的詳細報告。

2025/07/23 10:36

了解加密貨幣稅義務

在包括美國在內的許多司法管轄區中，加密貨幣被視為稅收目的而不是貨幣的財產。這意味著，涉及數字資產（例如Bitcoin，以太坊或山寨幣）的每項交易都可以觸發應稅事件。未報告加密交易可能會導致罰款，審計或法律後果。國稅局（IRS）明確表示，納稅人必須在其年度納稅申報表中披露其加密活動。

確定應稅事件

並非所有與加密相關的活動都以相同的方式徵稅。常見的應稅事件包括出售用於法定貨幣的加密貨幣，將一種加密貨幣交易為另一種加密貨幣，使用加密貨幣購買商品或服務，並接受加密貨幣作為收入。這些方案中的每一個都有獨特的報告要求。例如，如果您開採Bitcoin或以付款為付款，則必鬚根據收據時的公平市場價值報告為收入。

• 出售加密貨幣以觸發資本收益或損失。
• 交易BTC的ETH被認為是處置，必須報告。
• 使用加密購買商品被視為以市場價值出售加密貨幣。
• 積分或採礦獎勵被徵稅為普通收入。

收集必要的交易數據

在您可以報告稅收的加密貨幣之前，您必須匯總每筆交易的詳細記錄。這包括：

• 收購日期
• 加密貨幣的類型
• 涉及的金額
• 交易時美元的公平市場價值
• 交易的目的（例如，銷售，貿易，禮物）

許多加密交易所提供了交易歷史記錄和稅收報告，但可能無法捕獲所有必要的數據，尤其是在您使用了多個平台或錢包的情況下。使用Cointracking，Cryptotax或Koinly等第三方工具可以幫助合併和分類交易。這些平台可以生成與IRS表格8949和附表D兼容的報告。

填寫IRS表格8949和附表D

要報告加密交易，您需要填寫IRS表格8949，並根據附表D總結結果。這是繼續進行的方法：

• 在表格8949上列出每項應稅交易，包括財產的日期，收益，成本基礎和收益或損失。
• 根據您在處置前持有資產的時間，短期和長期收益單獨。
• 將總數轉移到計劃D ，您將計算總體資本收益或損失。
• 提交年納稅申報表時，將兩種表格都附加到您的表格1040上。

未報告加密交易可能會導致稅收，利息和罰款。如果您不確定如何分類交易，請諮詢熟悉數字資產的稅務專業人員。

報告表格1040上的加密收入

如果您通過採礦，積分或作為服務付款獲得了加密貨幣，則必須在表格1040上報告此收入。國稅局在表格的頂部提出了一個直接的問題：“在2023年期間的任何時候，您是否以任何虛擬貨幣獲得，出售，發送，交換或以其他方式獲得任何財務利益？”當您說“是”時，回答“否”可以觸發審計或法律審查。

• 在表格1040的附表1上報告採礦或存放收入作為普通收入。
• 如果您是自僱人士並收到服務的加密貨幣，請考慮按附表C報告並繳納自僱稅。
• 在收據時保留公平市場價值的文件，以支持您報告的收入。

關於加密稅收報告的常見常見問題

問：如果我不出售加密貨幣，我必須報告加密貨幣嗎？

答：如果您只持有加密貨幣，並且沒有處置（例如，出售，交易或支出），則通常還不欠它稅。但是，您仍然需要在表格1040上回答虛擬貨幣問題。

問：如果我使用多個交換和錢包怎麼辦？

答：您仍然負責報告所有交易。使用交易跟踪工具或電子表格來編譯來自所有來源的數據，並確保任何內容都不會錯過。

問：我應該保留加密交易記錄多長時間？

答：美國國稅局建議將稅收記錄保留至少三年以來您提交退貨的日期。如果進行審核，則適當的文檔至關重要。

問：加密禮物或捐贈應徵稅嗎？

答：贈品加密通常不會觸發給予者的應稅活動，但是大禮物可能會繳納禮物稅。將加密貨幣捐贈給合格的慈善機構，可以根據其公平市場價值稅收扣除。