私の税金について暗号を報告する方法は？

販売、取引、支出を含む暗号通貨取引は、IRSフォーム8949およびスケジュールDの詳細なレポートを必要とする課税イベントです。

2025/07/23 10:36

暗号通貨税の義務を理解する

米国を含む多くの管轄区域では、暗号通貨は通貨ではなく税務上の財産として扱われます。これは、Bitcoin、イーサリアム、またはアルトコインなど、デジタル資産を含むすべてのトランザクションが課税イベントをトリガーできることを意味します。暗号取引を報告しないと、罰則、監査、または法的結果につながる可能性があります。内国歳入庁（IRS）は、納税者が年次納税申告書で暗号活動を開示しなければならないことを明らかにしました。

課税イベントの識別

すべての暗号関連の活動が同じように課税されるわけではありません。一般的な課税イベントには、フィアット通貨用の暗号の販売、ある暗号通貨の別の暗号通貨の取引、暗号を使用して商品やサービスを購入し、収入として暗号を受け取ることが含まれます。これらの各シナリオには、一意のレポート要件があります。たとえば、Bitcoinを採掘した場合、または支払いとして受け取った場合、領収書の時点で公正市場価値に基づいて収入として報告する必要があります。

• USDのために暗号を販売すると、キャピタルゲインまたは損失がトリガーされます。
• BTCをETHと交換することは処分と見なされ、報告する必要があります。
• 暗号を使用して商品を購入することは、市場価値で暗号を販売するものとして扱われます。
• ステーキングまたはマイニングの報酬は、通常の収入として課税されます。

必要なトランザクションデータを収集します

税金について暗号を報告する前に、すべての取引の詳細な記録を編集する必要があります。これには次のものが含まれます。

• 買収と処分の日付
• 暗号通貨のタイプ
• 関与する金額
• 取引時のUSDの公正市場価値
• 取引の目的（例、販売、貿易、ギフト）

多くの暗号取引所は、取引履歴と税報告書を提供しますが、特に複数のプラットフォームまたはウォレットを使用した場合、必要なデータをすべてキャプチャするわけではありません。コイントラック、CryptoTax、Koinlyなどのサードパーティツールを使用すると、トランザクションの統合と分類を支援できます。これらのプラットフォームは、IRSフォーム8949とスケジュールDと互換性のあるレポートを生成できます。

IRSフォーム8949の記入とスケジュールd

暗号トランザクションを報告するには、 IRSフォーム8949を完了し、スケジュールdの結果を要約する必要があります。進む方法は次のとおりです。

• フォーム8949の各課税対象取引をリストします。これには、財産の日付、収益、コストベース、および損失を含みます。
• 処分前に資産を保持していた期間に基づいて、短期的および長期的な利益を個別に獲得します。
• 合計をスケジュールDに転送します。ここでは、キャピタルゲイン全体または損失を計算します。
• 年次納税申告書を提出するときに、フォーム1040に両方のフォームを添付してください。

暗号取引を報告しないと、背中の税金、利息、罰則が発生する可能性があります。取引の分類方法がわからない場合は、デジタル資産に精通している税務専門家に相談してください。

フォーム1040の暗号収入の報告

マイニング、ステーキング、またはサービスの支払いを通じて暗号を獲得した場合は、フォーム1040でこの収入を報告する必要があります。 IRSは、フォームの最上部で直接質問をします。「2023年のいつでも、仮想通貨の金銭的利益を受け取り、販売、送信、交換、または獲得しましたか？」 「はい」と言うべき「いいえ」に答えると、監査や法的精査がトリガーできます。

• フォーム1040のスケジュール1の採掘またはステーキング収入を通常の収入として報告します。
• あなたが自営業者であり、サービスのために暗号を受け取っている場合は、スケジュールCで報告し、自営業税を支払うことを検討してください。
• 報告された収入をサポートするために、領収書の時点で公正市場価値の文書を保管してください。

暗号税の報告に関する一般的なFAQ

Q：販売しなかった場合、暗号を報告する必要がありますか？

A：Cryptoのみを持っていて、それを処分しなかった場合（たとえば、販売、取引、または費やす）、通常はまだ税金を借りていません。ただし、フォーム1040の仮想通貨質問に正直に答える必要があります。

Q：複数の交換と財布を使用した場合はどうなりますか？

A：すべてのトランザクションを報告する責任があります。トランザクション追跡ツールまたはスプレッドシートを使用して、すべてのソースからデータをコンパイルし、何も見逃していないことを確認します。

Q：Cryptoトランザクションレコードをどのくらい保持する必要がありますか？

A：IRSは、返品を提出した日から少なくとも3年間税記録を保持することを推奨しています。監査の場合、適切なドキュメントが重要です。

Q：暗号の贈り物や寄付は課税されますか？

A：贈与暗号化は一般に、贈与者の課税イベントをトリガーしませんが、大きな贈り物には贈与税の対象となる場合があります。資格のある慈善団体に暗号を寄付することは、その公正市場価値に基づいて税控除可能です。