如何向我的税收报告加密货币？

加密货币交易，包括销售，交易和支出，是应税事件，需要有关IRS表格8949和附表D的详细报告。

2025/07/23 10:36

了解加密货币税义务

在包括美国在内的许多司法管辖区中，加密货币被视为税收目的而不是货币的财产。这意味着，涉及数字资产（例如Bitcoin，以太坊或山寨币）的每项交易都可以触发应税事件。未报告加密交易可能会导致罚款，审计或法律后果。国税局（IRS）明确表示，纳税人必须在其年度纳税申报表中披露其加密活动。

确定应税事件

并非所有与加密相关的活动都以相同的方式征税。常见的应税事件包括出售用于法定货币的加密货币，将一种加密货币交易为另一种加密货币，使用加密货币购买商品或服务，并接受加密货币作为收入。这些方案中的每一个都有独特的报告要求。例如，如果您开采Bitcoin或以付款为付款，则必须根据收据时的公平市场价值报告为收入。

• 出售加密货币以触发资本收益或损失。
• 交易BTC的ETH被认为是处置，必须报告。
• 使用加密购买商品被视为以市场价值出售加密货币。
• 积分或采矿奖励被征税为普通收入。

收集必要的交易数据

在您可以报告税收的加密货币之前，您必须汇总每笔交易的详细记录。这包括：

• 收购日期
• 加密货币的类型
• 涉及的金额
• 交易时美元的公平市场价值
• 交易的目的（例如，销售，贸易，礼物）

许多加密交易所提供了交易历史记录和税收报告，但可能无法捕获所有必要的数据，尤其是在您使用了多个平台或钱包的情况下。使用Cointracking，Cryptotax或Koinly等第三方工具可以帮助合并和分类交易。这些平台可以生成与IRS表格8949和附表D兼容的报告。

填写IRS表格8949和附表D

要报告加密交易，您需要填写IRS表格8949，并根据附表D总结结果。这是继续进行的方法：

• 在表格8949上列出每项应税交易，包括财产的日期，收益，成本基础和收益或损失。
• 根据您在处置前持有资产的时间，短期和长期收益单独。
• 将总数转移到计划D ，您将计算总体资本收益或损失。
• 提交年纳税申报表时，将两种表格都附加到您的表格1040上。

未报告加密交易可能会导致税收，利息和罚款。如果您不确定如何分类交易，请咨询熟悉数字资产的税务专业人员。

报告表格1040上的加密收入

如果您通过采矿，积分或作为服务付款获得了加密货币，则必须在表格1040上报告此收入。国税局在表格的顶部提出了一个直接的问题：“在2023年期间的任何时候，您是否以任何虚拟货币获得，出售，发送，交换或以其他方式获得任何财务利益？”当您说“是”时，回答“否”可以触发审计或法律审查。

• 在表格1040的附表1上报告采矿或存放收入作为普通收入。
• 如果您是自雇人士并收到服务的加密货币，请考虑按附表C报告并缴纳自雇税。
• 在收据时保留公平市场价值的文件，以支持您报告的收入。

关于加密税收报告的常见常见问题

问：如果我不出售加密货币，我必须报告加密货币吗？

答：如果您只持有加密货币，并且没有处置（例如，出售，交易或支出），则通常还不欠它税。但是，您仍然需要在表格1040上回答虚拟货币问题。

问：如果我使用多个交换和钱包怎么办？

答：您仍然负责报告所有交易。使用交易跟踪工具或电子表格来编译来自所有来源的数据，并确保任何内容都不会错过。

问：我应该保留加密交易记录多长时间？

答：美国国税局建议将税收记录保留至少三年以来您提交退货的日期。如果进行审核，则适当的文档至关重要。

问：加密礼物或捐赠应征税吗？

答：赠品加密通常不会触发给予者的应税活动，但是大礼物可能会缴纳礼物税。将加密货币捐赠给合格的慈善机构，可以根据其公平市场价值税收扣除。