세금에 대해 암호를보고하는 방법은 무엇입니까?

판매, 거래 및 지출을 포함한 cryptocurrency 거래는 IRS Form 8949 및 Schedule D에 대한 자세한보고가 필요한 과세 행사입니다.

2025/07/23 10:36

cryptocurrency 세금 의무 이해

미국을 포함한 많은 관할 구역에서 cryptocurrency는 통화가 아닌 세금 목적으로 재산으로 취급됩니다 . 이는 Bitcoin, Ethereum 또는 Altcoins와 같은 디지털 자산과 관련된 모든 거래가 과세 대상 이벤트를 유발할 수 있음을 의미합니다. 암호화 거래를보고하지 않으면 처벌, 감사 또는 법적 결과가 발생할 수 있습니다 . 국세청 (IRS)은 납세자가 연간 세금 신고서에 암호화 활동을 공개해야한다는 것을 분명히했습니다.

과세 대상 이벤트 식별

모든 암호화 관련 활동이 같은 방식으로 과세되는 것은 아닙니다. 공통 과세 행사에는 화폐 통화를 위해 암호화 판매, 다른 암호 화폐 거래, 암호화를 사용하여 상품이나 서비스를 구매하고, 암호화를 수입으로받는 것이 포함됩니다 . 이러한 각 시나리오에는 고유 한보고 요구 사항이 있습니다. 예를 들어, Bitcoin를 채굴하거나 지불로받은 경우, 수령 당시 공정 시장 가치에 따라 소득으로보고해야합니다.

• USD를 위해 암호화를 판매하면 자본 이익 또는 손실이 발생합니다.
• ETH를 위해 BTC를 거래하는 것은 처분으로 간주되며보고되어야합니다.
• 암호화를 사용하여 상품을 구매하는 것은 시장 가치로 암호화를 판매하는 것으로 취급됩니다.
• 스테이킹 또는 광업 보상은 일반 소득으로 과세됩니다.

필요한 거래 데이터 수집

세금에 대해 암호화를보고하기 전에 모든 거래에 대한 자세한 기록을 작성해야합니다 . 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 취득 및 처분 날짜
• cryptocurrency의 유형
• 관련된 금액
• 거래 당시 USD의 공정 시장 가치
• 거래 목적 (예 : 판매, 거래, 선물)

많은 암호화 거래소는 거래 기록 및 세금 보고서를 제공하지만 특히 여러 플랫폼이나 지갑을 사용한 경우 필요한 모든 데이터를 캡처하지 못할 수 있습니다. Cointracking, Cryptotax 또는 Koinly와 같은 타사 도구를 사용하면 거래를 통합하고 분류하는 데 도움이 될 수 있습니다 . 이 플랫폼은 IRS Form 8949 및 Schedule D와 호환되는 보고서를 생성 할 수 있습니다.

IRS 양식 8949 및 일정을 채우는 D.

암호화 트랜잭션을보고하려면 IRS 양식 8949를 완료하고 Schedule D에 대한 결과를 요약해야합니다 . 진행 방법은 다음과 같습니다.

• 재산, 수익금, 비용 기준 및 손익의 날짜, 설명, 수익금, 비용 또는 손실을 포함하여 양식 8949에 각 과세 대상 거래를 나열하십시오 .
• 처분 전에 자산을 얼마나 오래 보유했는지에 따라 단기 및 장기 이익을 별도로 분리하십시오 .
• 총계를 일정 D로 전송하면 전체 자본 이득 또는 손실을 계산할 수 있습니다.
• 연간 세금 신고서를 제출할 때 두 양식을 양식 1040에 첨부하십시오 .

암호화 거래를보고하지 않으면 세금,이자 및 처벌이 발생할 수 있습니다 . 거래를 분류하는 방법에 대해 확신이 없다면 디지털 자산에 익숙한 세금 전문가에게 문의하십시오.

양식 1040에 대한 암호 소득보고

광업, 스테이 킹 또는 서비스에 대한 지불로 암호화를받은 경우 양식 1040 에이 수입을보고해야합니다 . IRS는 양식의 맨 위에 직접적인 질문을합니다. '예'라고 말해야 할 때 '아니오'에 답하면 감사 또는 법적 조사를 유발할 수 있습니다.

• 양식 1040의 스케줄 1에 대한 일반 소득으로 채굴 또는 스테이 킹 소득을보고합니다 .
• 자영업자가 서비스에 대한 암호화를받는 경우 일정 C 에보 고하고 자영업 세금을 지불하는 것을 고려하십시오.
• 보고 된 소득을 지원하기 위해 영수증시 공정 시장 가치에 대한 문서를 유지하십시오 .

암호화 세금보고에 대한 일반적인 FAQ

Q : 크립토를 팔지 않으면보고해야합니까?

A : Crypto를 유지하고 처리하지 않았다면 (예 : 판매, 거래 또는 지출) 일반적으로 세금을 빚지고 있지 않습니다. 그러나 여전히 Form 1040의 가상 통화 질문에 진실로 답변해야합니다.

Q : 여러 교환과 지갑을 사용하면 어떻게됩니까?

A : 여전히 모든 거래를보고 할 책임이 있습니다. 트랜잭션 추적 도구 또는 스프레드 시트를 사용하여 모든 소스에서 데이터를 컴파일하고 아무것도 놓치지 않도록하십시오.

Q : Crypto Transaction Records를 얼마나 오래 유지해야합니까?

A : IRS는 수익을 제출 한 날로부터 최소 3 년 동안 세금 기록을 유지하는 것이 좋습니다. 감사의 경우 적절한 문서가 중요합니다 .

Q : 암호화 선물 또는 기부금은 과세 되나요?

A : 선물 암호화는 일반적으로주는 사람을위한 과세 행사를 유발하지 않지만 큰 선물은 선물 세금을받을 수 있습니다. 자격을 갖춘 자선 단체에 암호를 기부하는 것은 공정한 시장 가치에 따라 세금 공제 가능성이 있습니다.