Comment signaler la crypto sur mes impôts?

Comprendre les obligations fiscales de crypto-monnaie

Dans de nombreuses juridictions, y compris les États-Unis, la crypto-monnaie est traitée comme une propriété à des fins fiscales , et non sur la monnaie. Cela signifie que chaque transaction impliquant des actifs numériques - comme Bitcoin, Ethereum ou Altcoins - peut déclencher un événement imposable. Ne pas signaler les transactions cryptographiques peut entraîner des pénalités, des audits ou des conséquences juridiques . L'Internal Revenue Service (IRS) a clairement indiqué que les contribuables devaient divulguer leurs activités cryptographiques sur leurs déclarations de revenus annuelles.

Identifier les événements imposables

Toutes les activités liées à la crypto ne sont pas taxées de la même manière. Les événements imposables courants comprennent la vente de crypto pour la monnaie fiat, le commerce d'une crypto-monnaie pour une autre, en utilisant la crypto pour acheter des biens ou des services et recevoir la crypto comme revenu . Chacun de ces scénarios a des exigences de rapports uniques. Par exemple, si vous avez exploité Bitcoin ou l'avoir reçu en paiement, il doit être signalé comme revenu en fonction de sa juste valeur marchande au moment de la réception.

• La vente de crypto pour l'USD déclenche des gains en capital ou des pertes.
• Le commerce de BTC pour ETH est considéré comme une élimination et doit être signalé.
• L'utilisation de la crypto pour acheter des marchandises est traitée comme vendant la crypto à valeur marchande.
• Les récompenses de jalonnement ou d'exploitation minière sont imposées comme revenu ordinaire.

Rassembler les données de transaction nécessaires

Avant de pouvoir signaler la crypto sur vos taxes, vous devez compiler des enregistrements détaillés de chaque transaction . Cela comprend:

• Date d'acquisition et d'élimination
• Type de crypto-monnaie
• Montant impliqué
• Juste valeur marchande en USD au moment de la transaction
• Objectif de la transaction (par exemple, vente, commerce, cadeau)

De nombreux échanges de crypto fournissent l'historique des transactions et les rapports fiscaux, mais ils peuvent ne pas capturer toutes les données nécessaires, surtout si vous avez utilisé plusieurs plates-formes ou portefeuilles. L'utilisation d'outils tiers comme Cointracking, Cryptotax ou Koinly peut aider à consolider et à catégoriser vos transactions . Ces plateformes peuvent générer des rapports compatibles avec le formulaire IRS 8949 et l'annexe D.

Remplissant le formulaire IRS 8949 et l'annexe D

Pour signaler les transactions cryptographiques, vous devrez remplir le formulaire IRS 8949 et résumer les résultats à l'annexe D. Voici comment procéder:

• Énumérez chaque transaction imposable sur le formulaire 8949 , y compris la date, la description des biens, le produit, la base des coûts et le gain ou la perte.
• Séparez les gains à court et à long terme en fonction de la durée de la durée de l'actif avant l'élimination.
• Transférer les totaux à l'annexe D , où vous calculerez votre gain ou perte globale en capital.
• Joignez les deux formulaires à votre formulaire 1040 lors du dépôt de votre déclaration de revenus annuelle.

Le fait de ne pas signaler les transactions cryptographiques peut entraîner des impôts, des intérêts et des pénalités . Si vous ne savez pas comment catégoriser une transaction, consultez un fiscaliste familier avec les actifs numériques.

Signaler un revenu cryptographique sur le formulaire 1040

Si vous avez gagné de la crypto par l'exploitation minière, le jalonnement ou en tant que paiement pour les services, vous devez signaler ce revenu sur votre formulaire 1040 . L'IRS pose une question directe en haut du formulaire: «À tout moment en 2023, avez-vous reçu, vendu, envoyé, échangé ou acquis autrement un intérêt financier dans une monnaie virtuelle? Répondre à «non» lorsque vous devriez dire «oui» peut déclencher des audits ou un examen juridique.

• Signalez l'exploitation ou le revenu d'exploitation en tant que revenu ordinaire à l'annexe 1 du formulaire 1040.
• Si vous êtes indépendant et que vous recevez Crypto pour les services , envisagez de le signaler à l'annexe C et de payer une taxe sur le travail indépendant.
• Gardez la documentation de la juste valeur marchande au moment de la réception pour soutenir vos revenus déclarés.

FAQ communs sur les rapports fiscaux de la cryptographie

Q: Dois-je signaler la crypto si je ne l'ai pas vendu? R: Si vous ne teniez que la crypto et que vous ne l'avez pas jeté (par exemple, vendre, échanger ou dépenser), vous ne devez généralement pas encore les impôts. Cependant, vous devez toujours répondre à la question de la monnaie virtuelle sur le formulaire 1040.

Q: Et si j'utilisais plusieurs échanges et portefeuilles? R: Vous êtes toujours responsable de la déclaration de toutes les transactions. Utilisez des outils de suivi des transactions ou des feuilles de calcul pour compiler les données de toutes les sources et assurez-vous que rien n'est manqué.

Q: Combien de temps dois-je conserver les enregistrements de transaction cryptographique? R: L'IRS recommande de conserver les dossiers fiscaux pendant au moins trois ans à partir de la date à laquelle vous avez produit votre déclaration. Une documentation appropriée est cruciale en cas d'audit .

Q: Les cadeaux de crypto ou les dons sont-ils imposables? R: Gifting Crypto ne déclenche généralement pas un événement imposable pour le donneur, mais les grands cadeaux peuvent être soumis à la taxe sur les cadeaux. Le don de crypto à un organisme de bienfaisance qualifié peut être déductible d'impôt en fonction de sa juste valeur marchande.