CoinbaseからCryptoの利益はどのように課税されますか？

Coinbaseでの販売、取引、またはCryptoの使用課税イベントは、1099を受け取ることに関係なく、暗号からクリプトへの取引やステーキング収入を含むすべての取引を追跡します。

2025/08/04 05:29

コインベースに対する暗号通貨課税の理解

ユーザーがコインベースでデジタル資産を購入、販売、または取引すると、取引は米国の税法に基づく課税イベントを引き起こす可能性があります。内国歳入庁（IRS）は、暗号通貨を財産として扱っています。つまり、キャピタルゲインと損失は株式や不動産と同様に適用されます。フィアット通貨で暗号通貨を販売するたびに、ある暗号を別の暗号と交換するか、暗号を使用して商品やサービスを購入すると、報告可能な税義務が生じる可能性があります。 Coinbaseは、アクティビティとボリュームの種類に応じて、フォーム1099-MISCまたはフォーム1099-Kを使用して、特定のトランザクションデータをIRSに報告します。

Coinbaseの課税イベントの種類

Coinbaseでのすべてのアクションが課税対象の結果につながるわけではありませんが、いくつかの重要な活動が行われます。

• USDまたはその他のフィアット通貨で暗号を販売すると、購入価格（コストベース）と販売価格の差に基づいて、キャピタルゲインまたは損失が生じます。
• Ethereumまたはその他の暗号対クリプト交換のためにBitcoinを取引することは、課税対象のイベントと見なされます。貿易時点で、USDの公正市場価値を計算する必要があります。
• 報酬、ステーキング、またはボーナスから暗号を受け取ることは、あなたがそれを受け取った時点で通常の収入として扱われ、USDの市場価格で評価されます。
• 暗号通貨を使用して商品やサービスの支払いを使用すると、廃棄イベントがトリガーされ、その暗号の元の購入によるキャピタルゲインまたは損失を報告する必要があります。
  

  これらの各アクションは、トランザクション時に日付、金額、USD値の正確な記録を記録し、該当する場合はウォレットアドレスを記録する必要があります。

  CoinbaseがIRSに報告する方法

  
  Coinbaseは、適格なユーザーに税務フォームを発行することにより、IRS規制に準拠しています。特定のフォームはあなたのアクティビティに依存します：
• フォーム1099-Kは、暗号報酬またはステーキング収入で600ドル以上を獲得した場合、またはCoinbaseプラットフォームで特定のトランザクションのしきい値を満たしている場合に発行されます。このフォームは、支払い取引からの総収入を報告しています。
• フォーム1099-MISCは、 Coinbaseの獲得や600ドルを超える紹介ボーナスなど、収入として暗号を受け取るときに使用されます。
• Form 1099-INTは、特定のアカウントタイプにのみ適用されますが、USD Coin（USDC）Holdingsから利息を獲得した場合、フォーム1099-INTが発行される場合があります。
  

  すべてのユーザーが1099を受け取っているわけではないことに注意することが重要ですが、それは税金の報告を免除しないことに注意することが重要です。 Coinbaseがフォームを送信しなくても、すべての課税対象の取引を報告する必要があります。

  キャピタルゲインと損失を計算します

  
  納税義務を決定するには、各廃棄イベントの利益または損失を計算する必要があります。式は次のとおりです。
  キャピタルゲイン（または損失）=販売価格（USD） - コストベース（USD）
  

  コストベースには、元の購入価格と関連する料金が含まれます。例えば：

  • 1月に1つのETHを2,000ドルで購入しました。
  • 6月には、その1 ETHを3,000ドルで販売しました。
  • キャピタルゲインは1,000ドルで、課税対象です。

  資産を1年以上保持している場合、通常は低い長期キャピタルゲインレートの資格があります。 1年以内にそれを保持すると、短期のキャピタルゲインが課され、通常の収入率で課税されます。

  Coinbaseはトランザクション履歴とポートフォリオレポートを提供しますが、これらは自動的に利益と損失を計算しない場合があります。 Koinly 、 Turbotax Crypto 、 Cointrackerなどのサードパーティツールを使用して、API経由でデータをインポートし、正確な税務レポートを生成する必要がある場合があります。

  Coinbaseから暗号税報告書を準備するための段階的なガイド

  
  正確な税の報告を確保するには、次の手順に従ってください。
• Coinbaseアカウントにログインし、 [アカウントまたは税]タブの下のレポートセクションに移動します。
• すべての購入、販売、送信、受信、取引を含む完全なトランザクション履歴CSVファイルを生成します。
• 利用可能な場合は1099フォームをダウンロードしますが、それらだけに依存しないでください。完全なトランザクション履歴に対して検証します。
• 暗号税ソフトウェアを使用してCSVをアップロードするか、API経由で接続します。ほとんどのプラットフォームは、トランザクションを分類し、利益/損失を計算し、IRS対応レポートを生成します。
• ソフトウェアで使用されるコストベースの方法を確認します。 Coinbaseは、特に指定しない限り、 FIFO（First In、First Out）のデフォルトですが、税ソフトウェアはLIFO 、 HIFO 、またはより有利な結果のために特定の識別を許可する場合があります。
• 通常、フォーム8949 （販売および資本資産のその他の処分）とスケジュールdの概要を含む最終税報告書を輸出します。
  

  すべてのステーキング報酬、エアドロップ、紹介ボーナスが通常の収入エントリとして含まれていることを確認してください。

  Coinbaseの利益を報告するときに避けるべき一般的な間違い

  
  多くのユーザーは、IRSの精査や誤った提出につながる可能性のあるエラーを作成します。
• 暗号間取引を無視する -フィアットが関与していなくても、取引は課税対象の処分です。
• 誤ったコストベースを使用して、購入価格に取引手数料を含めるための対応が増加します。
• 保有期間の誤分類- ショート期と長期治療は税率に影響します。
• Coinbaseの獲得からの収入を報告しない- チュートリアルの完了から5ドルのBitcoinを受信することは、領収書の時点で課税対象となります。
• 税務フォームがないと仮定すると、報告がないことを意味します。Coinbaseが1099を発行したかどうかに関係なく、すべてのトランザクションを報告する必要があります。
  

  すべての取引、特に小規模な取引やマイクロ報酬を再確認します。

  よくある質問

  
  Coinbaseはすべての取引をIRSに報告していますか？
  Coinbaseは、フォーム1099-Kまたは1099-MISCを介して特定の収入と大量の活動を報告していますが、すべてのトランザクションがこれらのフォームに含まれているわけではありません。課税対象のイベントが1099に表示されなくても、すべての課税イベントを報告する責任があります。
  

  CoinbaseでCryptoのみを交換し、現金化したことがない場合はどうなりますか？
  
  すべての暗号間取引は課税対象のイベントです。たとえば、 LitecoinをChainLinkに交換するには、貿易時に両側のUSD値を計算する必要があります。 USDに変換しなくても、利益または損失を報告する必要があります。

  特定の識別を使用してコインベースの税金を最小限に抑えることはできますか？
  
  はい、販売する暗号の単位を手動で追跡する場合、高コストのベースロットを選択して利益を減らすことができます。ただし、 CoinbaseはデフォルトでFIFOであるため、詳細なレコードを維持し、フォーム8949にこの方法を報告する必要があります。

  コインベース料金に税金を支払う必要がありますか？
  
  暗号を売買する際に支払われる料金は、コストベースまたは収益に含める必要があります。たとえば、Bitcoinを購入する際の5ドルの料金は、コストベースを増やします。販売するときに5ドルの料金は収益を減らし、潜在的な利益を下げます。