Comment les gains de crypto sont-ils taxés depuis Coinbase?

Comprendre la fiscalité des crypto-monnaies sur Coinbase

Lorsque les utilisateurs achètent, vendent ou échangent des actifs numériques sur Coinbase , les transactions peuvent déclencher des événements imposables en vertu de la loi fiscale américaine. L' Internal Revenue Service (IRS) traite la crypto-monnaie comme une propriété, ce qui signifie que les gains en capital et les pertes s'appliquent à des actions ou à des biens immobiliers. Chaque fois que vous vendez de la crypto-monnaie pour la monnaie fiduciaire , échangez une crypto pour une autre ou utilisez la crypto pour acheter des biens ou des services , cela pourrait entraîner une obligation fiscale à signaler. Coinbase rapporte certaines données de transaction à l'IRS en utilisant le formulaire 1099-MISC ou le formulaire 1099-K , selon le type d'activité et de volume.

Types d'événements imposables sur Coinbase

Toutes les actions sur Coinbase ne conduisent pas à un résultat imposable, mais plusieurs activités clés le font:

• La vente de crypto pour l'USD ou d'autres monnaies fiduciaires entraîne un gain ou une perte en capital en fonction de la différence entre votre prix d'achat (base de coût) et le prix de vente.
• Le trading Bitcoin pour Ethereum ou tout autre échange de crypto-to-crypto est considéré comme un événement imposable. Vous devez calculer la juste valeur marchande en USD au moment du commerce.
• La réception de la crypto de récompenses, de jalonnement ou de bonus est traitée comme un revenu ordinaire au moment où vous la recevez, évaluée au prix du marché en USD.
• L'utilisation de la crypto-monnaie pour payer des biens ou des services déclenche un événement d'élimination, vous obligeant à signaler le gain ou la perte en capital de l'achat initial de cette crypto.

  Chacune de ces actions doit être documentée avec des enregistrements précis des dates, des montants, des valeurs USD au moment de la transaction et des adresses de portefeuille le cas échéant.

  Comment Coinbase rapporte à l'IRS

  Coinbase est conforme aux réglementations IRS en émettant des formulaires fiscaux aux utilisateurs éligibles. La forme spécifique dépend de votre activité:
• Le formulaire 1099-K est émis si vous avez gagné plus de 600 $ en récompenses cryptographiques ou en stimulant les revenus, ou si vous atteignez certains seuils de transaction sur la plate-forme Coinbase. Ce formulaire signale le produit brut des transactions de paiement.
• Le formulaire 1099-MISC est utilisé lorsque vous recevez la crypto comme revenu, comme de Coinbase GAY ou des bonus de référence dépassant 600 $.
• Le formulaire 1099-INT peut être émis si vous gagnez des intérêts de USD Coin (USDC) Holdings, bien que cela ne s'applique qu'aux types de compte spécifiques.

  Il est important de noter que tous les utilisateurs ne reçoivent pas un 1099 , mais cela ne les exempte pas de signaler les taxes. Même si Coinbase n'envoie pas de formulaire, vous êtes toujours tenu de signaler chaque transaction taxable.

  Calcul de vos gains et pertes en capital

  Pour déterminer votre obligation fiscale, vous devez calculer les gains ou les pertes pour chaque événement d'élimination. La formule est: Gain en capital (ou perte) = prix de vente (en USD) - Base de coût (en USD)

  La base des coûts comprend le prix d'achat d'origine plus tous les frais associés. Par exemple:

  • Vous avez acheté 1 ETH pour 2 000 $ en janvier.
  • En juin, vous avez vendu ce 1 ETH pour 3 000 $ .
  • Votre gain en capital est de 1 000 $ , ce qui est imposable.

  Si vous avez tenu l'actif pendant plus d'un an , il est admissible aux taux de gains en capital à long terme , qui sont généralement plus bas. Le maintenir pendant un an ou moins entraîne des gains en capital à court terme , taxés à votre taux de revenu ordinaire.

  Coinbase fournit un historique de transaction et des rapports de portefeuille , mais ceux-ci peuvent ne pas calculer automatiquement les gains et les pertes. Vous devrez peut-être utiliser des outils tiers comme Koinly , Turbotax Crypto ou Cointracker pour importer vos données via API et générer des rapports fiscaux précis.

  Guide étape par étape pour préparer votre rapport fiscal crypto de Coinbase

  Pour assurer des rapports fiscaux précis, suivez ces étapes:
• Connectez-vous à votre compte Coinbase et accédez à la section des rapports sous l'onglet Comptes ou taxes .
• Générez un fichier CSV de l'historique de transaction complet qui inclut tous les achats, vend, envoie, reçoit et transfert.
• Téléchargez vos formulaires 1099 s'ils sont disponibles, mais ne comptez pas uniquement sur eux - consultez votre historique de transaction complet.
• Utilisez un logiciel fiscal Crypto pour télécharger votre CSV ou connecter via l'API. La plupart des plateformes classeront les transactions, calculeront les gains / pertes et généreront des rapports prêts pour l'IRS.
• Passez en revue la méthode de base des coûts utilisées par le logiciel. Coinbase est par défaut à FIFO (premier dans, d'abord sorti), sauf si vous spécifiez le contraire, mais le logiciel fiscal peut permettre LiFO , HIFO ou une identification spécifique pour des résultats plus favorables.
• Exporter le rapport fiscal final , qui comprend généralement le formulaire 8949 (ventes et autres dispositions de capital-actifs) et un résumé pour l'annexe d .

  Assurez-vous que toutes les récompenses, les parachutistes et les primes de référence sont inclus comme entrées de revenu ordinaires .

  Erreurs courantes à éviter lors de la signalement des gains de Coinbase

  De nombreux utilisateurs font des erreurs qui peuvent entraîner un examen minutieux de l'IRS ou des dépôts incorrects:
• Ignorer les métiers crypto-à-crypto - chacun du commerce est une élimination imposable, même si aucune fiat n'est impliquée.
• L'utilisation de la base de coûts incorrectes - en train d'inclure des frais de transaction dans le prix d'achat gonfle les gains.
• Création erronée des périodes de détention - le traitement à terme et à long terme affecte les taux d'imposition.
• Ne pas signaler les revenus de Coinbase GAGE - Recevoir 5 $ en Bitcoin de la fin d'un tutoriel est imposable au moment de la réception.
• En supposant aucun formulaire fiscal ne signifie aucun rapport - vous devez signaler toutes les transactions, que Coinbase ait émis un 1099.

  Vérifiez chaque transaction, en particulier les petits métiers ou les micro-récompenses, à mesure qu'ils s'accumulent et ont un impact sur votre obligation fiscale totale.

  Questions fréquemment posées

  Coinbase rapporte-t-il toutes mes transactions à l'IRS? Coinbase rapporte certaines activités de revenu et de volume élevé via le formulaire 1099-K ou 1099-MISC , mais toutes les transactions ne sont pas incluses sur ces formulaires. Vous êtes responsable de la déclaration de tous les événements imposables , même s'ils n'apparaissent pas sur un 1099.

  Et si je n'échangeais que Crypto sur Coinbase et que je ne me suis jamais encaissé? Chaque commerce de crypto-to-crypto est un événement imposable. Par exemple, l'échange de litecoin contre la chaîne de chaîne nécessite de calculer la valeur USD des deux côtés au moment du commerce. Vous devez signaler le gain ou la perte même sans vous convertir en USD.

  Puis-je utiliser une identification spécifique pour minimiser les taxes sur Coinbase? Oui, si vous suivez manuellement les unités de crypto que vous vendez, vous pouvez choisir des lots à base à coût élevé pour réduire les gains. Cependant, Coinbase est par défaut à FIFO , vous devez donc maintenir des enregistrements détaillés et signaler cette méthode sur le formulaire 8949 .

  Dois-je payer des impôts sur les frais de Coinbase? Les frais payés lors de l'achat ou de la vente de crypto doivent être inclus dans votre base de coûts ou votre produit . Par exemple, des frais de 5 $ lors de l'achat Bitcoin augmentent votre base de coûts. Des frais de 5 $ lors de la vente réduisent votre produit, réduisant les gains potentiels.