如何使用 Roth IRA 购买 ETH ETF？ （免税增长）

在 Roth IRA 背景下了解 ETH ETF

1. ETH ETF 代表持有以太币或与以太币价格挂钩的期货合约的交易所交易基金，使投资者无需直接加密货币托管即可获得投资。

2. Roth IRA 允许在满足资格规则的情况下进行税后缴款、免税增长和免税提款。

3.并非所有经纪平台都支持IRA账户内的加密货币相关ETF；批准取决于托管人的合规框架和 SEC 注册的产品上市状态。

4. 只有 SEC 批准的现货 ETH ETF（例如 2024 年推出的 ETF）才有资格纳入 Roth IRA 等合格退休账户。

5. 自我导向的 Roth IRA 提供了更广泛的资产灵活性，但需要明确允许数字资产挂钩证券的专门托管人。

合格的经纪平台和账户设置

1. Fidelity、Schwab 和 Vanguard 已为符合条件的客户在 Roth IRA 账户内启用了ETHW 、 ETHA和CETH等现货 ETH ETF 交易。

2. 账户持有人必须每年完成 IRS 5498 表格报告要求，即使 Roth 结构内的收益不适用任何税项。

3. 最低投资门槛各不相同：一些平台在启用 ETF 购买之前需要 1,000 美元的初始资金，而其他平台则从第一天起允许部分股票。

4. 交易权限必须在账户设置中手动激活——Roth IRA 创建时不会自动激活。

5. Roth IRA 的存款必须符合年度缴款限额（2024 年为 7,000 美元，50 岁以上为 8,000 美元）。

交易机制及结算规则

1. ETH ETF 购买在常规市场交易时间（东部时间上午 9:30 至下午 4:00）执行，并按 T+2 结算，与传统股票相同。

2. 不发生区块链交互——底层以太币由授权参与者和托管人持有，而不是由 Roth IRA 持有者直接持有。

3、由于ETH ETF不产生收益，因此不进行股息分配；仅资本增值就可以推动回报。

4. 再平衡或投资组合调整不会触发 Roth IRA 内的应税事件，无论频率或幅度如何。

5. 授权参与者的实物赎回不影响个人账户持有人的成本基础或报告义务。

合规性和报告注意事项

1. 出于报告目的，IRS 将 ETH ETF 视为证券（而非虚拟货币），这意味着适用表格 1099-B，而不是表格 8949。

2. 成本基础跟踪由经纪公司自动处理，根据选择使用平均成本或特定识别方法。

3. 禁止交易（例如以 ETF 头寸借款或使用保证金）会导致 Roth IRA 税收优惠失效，并可能导致资格被取消。

4. 在非美国交易所上市的外国 ETH ETF 通常被排除在外，除非它们根据规则 12d1-4 持有在 SEC 注册的股票。

5. 即使应税活动为零，仍必须通过 5498 表格向 IRS 报告年度公平市场价值。

常见问题解答

问：我可以将现有的 ETH 资产转入 Roth IRA 吗？答：不可以。直接存入加密货币违反了国税局的指导方针。只允许现金捐款并随后购买 ETF。

问： ETH ETF 的费用比率可以在 Roth IRA 中扣除吗？答：不可以。费用从基金资产预分配中扣除，不属于退休账户内的免税费用。

问：如果我的 Roth IRA 中持有的 ETH ETF 被摘牌，会发生什么？ A：股票按最终资产净值转换为现金；收益保留在 Roth IRA 中，除了标准结算文件之外，没有任何税务后果或报告要求。

问：对于 ETH ETF，州级 Roth IRA 规则是否有所不同？答：大多数州都遵守联邦待遇，但伊利诺伊州和新罕布什尔州对某些证券征收无形财产税——在开始大量头寸之前核实当地法规。