如何使用 Roth IRA 購買 ETH ETF？ （免稅增長）

在 Roth IRA 背景下了解 ETH ETF

1. ETH ETF 代表持有以太幣或與以太幣價格掛鉤的期貨合約的交易所交易基金，使投資者無需直接加密貨幣託管即可獲得投資。

2. Roth IRA 允許在滿足資格規則的情況下進行稅後繳款、免稅增長和免稅提款。

3.並非所有經紀平台都支持IRA賬戶內的加密貨幣相關ETF；批准取決於託管人的合規框架和 SEC 註冊的產品上市狀態。

4. 只有 SEC 批准的現貨 ETH ETF（例如 2024 年推出的 ETF）才有資格納入 Roth IRA 等合格退休賬戶。

5. 自我導向的 Roth IRA 提供了更廣泛的資產靈活性，但需要明確允許數字資產掛鉤證券的專門託管人。

合格的經紀平台和賬戶設置

1. Fidelity、Schwab 和 Vanguard 已為符合條件的客戶在 Roth IRA 賬戶內啟用了ETHW 、 ETHA和CETH等現貨 ETH ETF 交易。

2. 賬戶持有人必須每年完成 IRS 5498 表格報告要求，即使 Roth 結構內的收益不適用任何稅項。

3. 最低投資門檻各不相同：一些平台在啟用 ETF 購買之前需要 1,000 美元的初始資金，而其他平台則從第一天起允許部分股票。

4. 交易權限必須在賬戶設置中手動激活——Roth IRA 創建時不會自動激活。

5. Roth IRA 的存款必須符合年度繳款限額（2024 年為 7,000 美元，50 歲以上為 8,000 美元）。

交易機制及結算規則

1. ETH ETF 購買在常規市場交易時間（東部時間上午 9:30 至下午 4:00）執行，並按 T+2 結算，與傳統股票相同。

2. 不發生區塊鏈交互——底層以太幣由授權參與者和託管人持有，而不是由 Roth IRA 持有者直接持有。

3、由於ETH ETF不產生收益，因此不進行股息分配；僅資本增值就可以推動回報。

4. 再平衡或投資組合調整不會觸發 Roth IRA 內的應稅事件，無論頻率或幅度如何。

5. 授權參與者的實物贖回不影響個人賬戶持有人的成本基礎或報告義務。

合規性和報告注意事項

1. 出於報告目的，IRS 將 ETH ETF 視為證券（而非虛擬貨幣），這意味著適用表格 1099-B，而不是表格 8949。

2. 成本基礎跟踪由經紀公司自動處理，根據選擇使用平均成本或特定識別方法。

3. 禁止交易（例如以 ETF 頭寸借款或使用保證金）會導致 Roth IRA 稅收優惠失效，並可能導致資格被取消。

4. 在非美國交易所上市的外國 ETH ETF 通常被排除在外，除非它們根據規則 12d1-4 持有在 SEC 註冊的股票。

5. 即使應稅活動為零，仍必須通過 5498 表格向 IRS 報告年度公平市場價值。

常見問題解答

問：我可以將現有的 ETH 資產轉入 Roth IRA 嗎？答：不可以。直接存入加密貨幣違反了國稅局的指導方針。只允許現金捐款並隨後購買 ETF。

問： ETH ETF 的費用比率可以在 Roth IRA 中扣除嗎？答：不可以。費用從基金資產預分配中扣除，不屬於退休賬戶內的免稅費用。

問：如果我的 Roth IRA 中持有的 ETH ETF 被摘牌，會發生什麼？ A：股票按最終資產淨值轉換為現金；收益保留在 Roth IRA 中，除了標準結算文件之外，沒有任何稅務後果或報告要求。

問：對於 ETH ETF，州級 Roth IRA 規則是否有所不同？答：大多數州都遵守聯邦待遇，但伊利諾伊州和新罕布什爾州對某些證券徵收無形財產稅——在開始大量頭寸之前核實當地法規。