給予NFT的稅收影響是什麼？

贈送NFT可能會觸發捐助者的資本利得稅，因為它被IRS等稅務機關視為財產。

2025/07/19 04:21

了解NFT禮物的基礎知識

贈予無牙的代幣（NFT）涉及將所有權從一個人轉移到另一個人，而無需收到任何回報。該法案被認為是某些司法管轄區的應納稅事件，特別是在國稅局（IRS）發布了加密貨幣徵稅指南的美國等國家。國稅局以稅收目的將虛擬貨幣（包括NFT）視為財產。因此，贈送NFT可能會根據禮物時的資產價值觸發資本收益或損失。

當您放棄NFT時，您將有效地處置財產，這可能會導致應稅交易。捐贈者必鬚根據禮物時的原始成本基礎和公平市場價值之間的差額來計算任何收益或損失。重要的是要注意，除非滿足特定條件，例如在繼承資產的情況下，收件人不會繼承捐贈者的成本基礎。

確定成本基礎和公平市場價值

為了準確評估稅收影響，必須確定NFT有天賦的成本基礎和公平市場價值（FMV）至關重要。成本基礎通常包括購買價格以及收購期間產生的任何相關費用或費用。如果將NFT開採或接收為補償，則收據時的FMV將成為成本基礎。

贈送時，轉移時的FMV確定用於計算資本收益或損失的值。如果自收購以來，NFT已對價值表示讚賞，則捐助者可能對資本利得稅負有責任。相反，如果它貶值，捐助者可能會意識到資本損失。準確的記錄保存至關重要，包括有關何時獲得NFT的詳細信息，支付了多少以及對資產的任何改進。

禮物限制和報告要求

在美國，美國國稅局設定了年度和終身禮品免稅。截至2024年，一個人每年最多可以贈送每位收件人$ 17,000，而無需觸發禮品稅報告要求。但是，此限制適用於所有禮物，而不僅僅是NFT。超過此閾值需要IRS提交709（美國禮物（和生成剝離轉讓）的納稅申報表） 。

即使由於終身豁免而可能沒有繳納禮物稅，但報告仍是強制性的。不報告可能會導致罰款和利息費用。建議與了解數字資產的稅務專業人士協商，以確保遵守當前法規並避免潛在的法律並發症。

對接收者的稅收影響

從接收者的角度來看，接受NFT作為禮物通常不會導致立即應稅收入。但是，當收件人決定出售或交換NFT時，稅收情況會發生變化。那時，他們將需要根據捐助者的調整後和持有期來計算自己的資本收益或損失。

如果捐贈者的成本低基礎，而NFT在被接收者出售之前會顯著欣賞，則可能會導致大量資本利得稅。此外，如果捐助者聲稱對NFT造成損失，則接收者的依據可能僅限於禮物時的FMV ，可能會影響未來的稅收負債。了解這些細微差別有助於接收者計劃將來對有天賦的資產進行處理。

國際考慮和合規性

關於NFT的稅法在不同司法管轄區之間的差異很大。儘管一些國家對NFT類似於加密貨幣，但其他國家尚未提供明確的指導方針。美國以外的居民應諮詢地方稅務機關或熟悉其國家法規的專業人士。

例如，在英國，HMRC將加密貨物視為財產，並相應地應用資本利得稅收規則。同樣，澳大利亞的ATO將NFT視為收藏品，但受到特定的稅收處理。確保遵守當地法律對於避免意外的稅收負債至關重要。保留包括日期，價值和平台在內的交易的詳細記錄對於準確的報告至關重要。

常見問題

• 如果我收到NFT作為禮物，我是否欠稅？
  不，接受NFT作為禮物不會觸發立即納稅責任。但是，當您以後出售或交易NFT時，您可能會根據捐贈者的成本和您的持有期欠資本利得稅。
• 贈送NFT時，如何證明公平的市場價值？
  您可以使用區塊鏈探索者，市場清單或第三方估值服務來確定FMV。保留屏幕截圖或文檔，顯示在轉移時出於審計目的的值。
• 我可以將NFT贈送給慈善機構並要求扣除嗎？
  在某些司法管轄區，向合格的慈善組織捐贈NFT可能使您可以扣除NFT的FMV。但是，適用嚴格的文件和評估要求。
• 如果我贈送NFT然後再回購，會發生什麼？
  這可能會引起人們對避稅策略的擔憂。一些稅務機關審查了此類交易，以防止操縱資本收益。在進行循環轉移之前，請務必尋求專業建議。