给予NFT的税收影响是什么？

赠送NFT可能会触发捐助者的资本利得税，因为它被IRS等税务机关视为财产。

2025/07/19 04:21

了解NFT礼物的基础知识

赠予无牙的代币（NFT）涉及将所有权从一个人转移到另一个人，而无需收到任何回报。该法案被认为是某些司法管辖区的应纳税事件，特别是在国税局（IRS）发布了加密货币征税指南的美国等国家。国税局以税收目的将虚拟货币（包括NFT）视为财产。因此，赠送NFT可能会根据礼物时的资产价值触发资本收益或损失。

当您放弃NFT时，您将有效地处置财产，这可能会导致应税交易。捐赠者必须根据礼物时的原始成本基础和公平市场价值之间的差额来计算任何收益或损失。重要的是要注意，除非满足特定条件，例如在继承资产的情况下，收件人不会继承捐赠者的成本基础。

确定成本基础和公平市场价值

为了准确评估税收影响，必须确定NFT有天赋的成本基础和公平市场价值（FMV）至关重要。成本基础通常包括购买价格以及收购期间产生的任何相关费用或费用。如果将NFT开采或接收为补偿，则收据时的FMV将成为成本基础。

赠送时，转移时的FMV确定用于计算资本收益或损失的值。如果自收购以来，NFT已对价值表示赞赏，则捐助者可能对资本利得税负有责任。相反，如果它贬值，捐助者可能会意识到资本损失。准确的记录保存至关重要，包括有关何时获得NFT的详细信息，支付了多少以及对资产的任何改进。

礼物限制和报告要求

在美国，美国国税局设定了年度和终身礼品免税。截至2024年，一个人每年最多可以赠送每位收件人$ 17,000，而无需触发礼品税报告要求。但是，此限制适用于所有礼物，而不仅仅是NFT。超过此阈值需要IRS提交709（美国礼物（和生成剥离转让）的纳税申报表） 。

即使由于终身豁免而可能没有缴纳礼物税，但报告仍是强制性的。不报告可能会导致罚款和利息费用。建议与了解数字资产的税务专业人士协商，以确保遵守当前法规并避免潜在的法律并发症。

对接收者的税收影响

从接收者的角度来看，接受NFT作为礼物通常不会导致立即应税收入。但是，当收件人决定出售或交换NFT时，税收情况会发生变化。那时，他们将需要根据捐助者的调整后和持有期来计算自己的资本收益或损失。

如果捐赠者的成本低基础，而NFT在被接收者出售之前会显着欣赏，则可能会导致大量资本利得税。此外，如果捐助者声称对NFT造成损失，则接收者的依据可能仅限于礼物时的FMV ，可能会影响未来的税收负债。了解这些细微差别有助于接收者计划将来对有天赋的资产进行处理。

国际考虑和合规性

关于NFT的税法在不同司法管辖区之间的差异很大。尽管一些国家对NFT类似于加密货币，但其他国家尚未提供明确的指导方针。美国以外的居民应咨询地方税务机关或熟悉其国家法规的专业人士。

例如，在英国，HMRC将加密货物视为财产，并相应地应用资本利得税收规则。同样，澳大利亚的ATO将NFT视为收藏品，但受到特定的税收处理。确保遵守当地法律对于避免意外的税收负债至关重要。保留包括日期，价值和平台在内的交易的详细记录对于准确的报告至关重要。

常见问题

• 如果我收到NFT作为礼物，我是否欠税？
  不，接受NFT作为礼物不会触发立即纳税责任。但是，当您以后出售或交易NFT时，您可能会根据捐赠者的成本和您的持有期欠资本利得税。
• 赠送NFT时，如何证明公平的市场价值？
  您可以使用区块链探索者，市场清单或第三方估值服务来确定FMV。保留屏幕截图或文档，显示在转移时出于审计目的的值。
• 我可以将NFT赠送给慈善机构并要求扣除吗？
  在某些司法管辖区，向合格的慈善组织捐赠NFT可能使您可以扣除NFT的FMV。但是，适用严格的文件和评估要求。
• 如果我赠送NFT然后再回购，会发生什么？
  这可能会引起人们对避税策略的担忧。一些税务机关审查了此类交易，以防止操纵资本收益。在进行循环转移之前，请务必寻求专业建议。