NFT 선물의 세금은 무엇입니까?

NFT 선물의 기본 이해

불가분의 토큰 (NFT)을 선물하는 것은 대가로 아무것도받지 않고 한 개인에서 다른 개인으로 소유권을 이전하는 것이 포함됩니다. 이 법은 특정 관할 구역, 특히 국세청 (IRS)이 암호 화폐 과세에 대한 지침을 발표 한 미국과 같은 국가에서 과세 대상 사건으로 간주됩니다 . IRS는 NFT를 포함한 가상 통화를 세금 목적으로 재산으로 취급합니다 . 따라서 NFT 선물은 선물 당시 자산의 가치에 따라 자본 이익이나 손실을 유발할 수 있습니다.

NFT를 제공하면 재산을 효과적으로 처분하여 과세 대상 거래로 이어질 수 있습니다. 기증자는 선물 당시 원래 비용 기준과 공정 시장 가치의 차이에 따라 모든 이익 또는 손실을 계산해야합니다. 상속 자산의 경우와 같이 특정 조건이 충족되지 않는 한 수령인은 기증자의 비용 기준을 상속하지 않는다는 점에 유의해야합니다 .

비용 기준 및 공정 시장 가치 결정

세금 영향을 정확하게 평가하려면 NFT의 비용 기준과 공정 시장 가치 (FMV)가 재능있는 것을 결정하는 것이 필수적입니다 . 비용 기준에는 일반적으로 구매 가격과 인수 중에 발생한 관련 수수료 또는 비용이 포함됩니다. NFT가 채굴되거나 보상으로 채굴 된 경우, 영수증 시점의 FMV가 비용 기준이됩니다 .

선물을 할 때, 전송 당시의 FMV는 자본 이득 또는 손실을 계산하는 데 사용되는 값을 결정합니다 . NFT가 인수 이후 가치를 인정 한 경우 기부자는 자본 이득세에 대해 책임을 질 수 있습니다. 반대로, 그것이 감가 상각 된 경우, 기증자는 자본 손실을 실현할 수 있습니다. NFT가 인수 된시기, 지불 금액 및 자산 개선에 대한 세부 정보를 포함하여 정확한 기록 보관이 중요합니다 .

선물 제한 및보고 요구 사항

미국에는 IRS가 설정 한 연간 및 평생 선물 세금 면제가 있습니다. 2024 년 현재, 개인은 선물 세금보고 요건을 유발하지 않고 매년 수령인 당 최대 $ 17,000를 선물 할 수 있습니다 . 그러나이 한도는 NFT뿐만 아니라 모든 선물에 적용됩니다. 이 임계 값을 초과하려면 IRS와 함께 제출 양식 709 (미국 선물 (및 세대 자격 양도) 세금 신고서)이 필요합니다 .

평생 면제로 인해 선물 세금이 없어도, 이체는 여전히 필수입니다 . 보고하지 않으면 처벌과이자 혐의가 발생할 수 있습니다 . 현재 규정 준수를 보장하고 잠재적 인 법적 합병증을 피하기 위해 디지털 자산을 이해하는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.

수령인에 대한 세금 영향

수령인의 관점에서, NFT를 선물로받는 것은 일반적으로 즉각적인 과세 소득을 초래하지 않습니다 . 그러나 수령인이 NFT를 판매하거나 교환하기로 결정하면 세금 상황이 변경됩니다 . 이 시점에서 그들은 기증자의 조정 기준과 지주 기간에 따라 자본 이익 또는 손실을 계산해야합니다.

기증자가 저렴한 기준을 가지고 있고 NFT가 수령인이 팔기 전에 크게 인식하면 상당한 자본 이득 세금으로 이어질 수 있습니다 . 또한 기증자가 NFT에서 손실을 주장한 경우, 선물 당시 수령인의 근거는 FMV로 제한되어 미래의 세금 부채에 잠재적으로 영향을 줄 수 있습니다. 이러한 뉘앙스를 이해하면 수신자는 재능있는 자산의 향후 처분을 계획하는 데 도움이됩니다.

국제적 고려 사항 및 규정 준수

NFT에 관한 세법은 관할 구역에 따라 크게 다릅니다. 일부 국가에서는 Cryptocurrencies와 유사하게 NFT를 취급하지만 다른 국가는 아직 명확한 지침을 제공하지 않았습니다. 미국 이외의 주민들은 해당 국가 규정에 익숙한 지역 세무 당국 또는 전문가와 상담해야합니다 .

예를 들어, 영국에서 HMRC는 암호화를 재산으로 간주하고 그에 따라 자본 이득 세금 규칙을 적용합니다 . 마찬가지로 호주의 ATO는 NFT를 특정 세금 처리에 따라 수집품으로 취급합니다 . 예상치 못한 세금 부채를 피하기 위해 현지 법률 준수를 보장하는 것이 중요합니다. 날짜, 가치 및 관련 플랫폼을 포함한 거래에 대한 자세한 기록을 유지하는 것은 정확한보고에 필수적입니다 .

자주 묻는 질문

• 선물로 NFT를 받으면 세금을 빚지고 있습니까? 아니요, 선물로 NFT를받는 것은 즉각적인 세금 책임을 유발하지 않습니다. 그러나 나중에 NFT를 판매하거나 거래 할 때 기증자의 비용 기준 및 보유 기간에 따라 자본 이득세를 빚지고 있습니다.
• 선물을 할 때 NFT의 공정한 시장 가치를 어떻게 증명합니까? 블록 체인 탐색기, 마켓 플레이스 리스팅 또는 타사 평가 서비스를 사용하여 FMV를 결정할 수 있습니다. 감사 목적으로 전송 당시 값을 보여주는 스크린 샷 또는 문서를 유지하십시오.
• 자선 단체에 NFTS를 선물하고 공제를 청구 할 수 있습니까? 일부 관할 구역에서는 자격을 갖춘 자선 단체에 NFT를 기부하면 NFT의 FMV를 공제 할 수 있습니다. 그러나 엄격한 문서 및 평가 요구 사항이 적용됩니다.
• 내가 NFT를 선물 한 다음 나중에 다시 구매하면 어떻게됩니까? 이것은 세금 회피 전략에 대한 우려를 제기 할 수 있습니다. 일부 세무 당국은 자본 이득의 조작을 방지하기 위해 그러한 거래를 면밀히 조사합니다. 원형 전송에 참여하기 전에 항상 전문적인 조언을 구하십시오.