NFT 稅 101：報告加密收益的簡單指南。

NFT 稅 101：報告加密收益的簡單指南

隨著不可替代代幣（NFT）在數字資產領域不斷受到關注，世界各地的稅務機關都在更加關注這些交易的報告方式。與傳統藝術品或收藏品不同，NFT 存在於區塊鍊網絡上，使每筆交易都透明且可追溯。這種透明度增加了美國國稅局、英國稅務海關總署或澳大利亞稅務局等稅務機構進行審查的可能性。了解您的 NFT 活動如何轉化為應稅事件對於合規至關重要。

NFT 領域的應稅事件由什麼構成？

1. 出售 NFT 換取加密貨幣會引發資本利得稅義務。收益或損失是根據每筆交易時以法定貨幣計量的買入價和賣出價之間的差額計算的。

2. 將一種 NFT 換成另一種 NFT 也被視為應稅事件。收到的 NFT 的公平市場價值必須在交換時以美元確定，並且必須報告相對於原始成本基礎的任何收益。
3. 使用 NFT 作為商品或服務的支付會導致收入確認。轉讓時 NFT 的價值將成為您應稅收入的一部分，如果 NFT 自購買後升值，則可能適用資本收益。
4. 從 NFT 二次銷售中獲得的特許權使用費被視為普通收入。通過智能合約持續收到付款的創作者必須每年報告這些資金流入，無論他們是否將其轉換為法定貨幣。
5. 鑄造 NFT 通常不需要納稅，除非您立即出售它或在鑄造過程中獲得補償。然而，以加密貨幣支付的汽油費本身可能會產生受資本收益影響的處置事件。

如何跟踪和計算您的 NFT 納稅義務

1. 維護您的 NFT 交易涉及的所有錢包地址的詳細記錄。每次購買、出售、交易或轉移都應記錄時間戳和相應的加密貨幣與法定貨幣的匯率。

2. 使用與錢包同步的區塊鏈瀏覽器和稅務軟件工具自動提取交易歷史記錄。 Dune Analytics、TokenTax 或 Koinly 等平台可以幫助對交易進行分類併計算收益。
3. 準確確定您的成本基礎。這包括原始購買價格、gas 費用、市場費用以及與獲取 NFT 直接相關的任何其他費用。
4. 短期和長期持有分開。如果您在出售前持有 NFT 一年或更短時間，則利潤將按照您的普通收入稅率徵稅。持有更長時間可能有資格獲得較低的長期資本收益率。
5. 將加密收益轉換為法定貨幣時報告外匯波動。即使您不兌現，美國國稅局也會將加密貨幣視為財產，這意味著每次轉換都會產生稅收影響。

申報 NFT 稅時要避免的常見錯誤

1. 假設 NFT 與其他​​加密貨幣的待遇不同。稅務機關將 NFT 視為數字資產，遵守與 Bitcoin 或以太坊相同的規則。

2. 忽略小額交易。即使是低價值的翻轉或交易也必須報告。如果省略，累積微交易可能會觸發審核標誌。
3. 首次銷售時未報告自行創建的 NFT。當藝術家鑄造並出售自己的 NFT 時，收入被視為普通收入，而不是資本收益。
4. 忽略以 ETH 或其他代幣支付的汽油費。每次您花費加密貨幣來支付網絡費用時，您都會處置該資產，可能會產生應稅收益或損失。
5. 不考慮空投或免費鑄幣。在沒有直接支付的情況下接收 NFT 仍然會建立等於其收到時的公平市場價值的成本基礎，這會影響未來的稅收計算。

常見問題解答

如果我用 ETH 購買 NFT，我需要繳稅嗎？是的。用 ETH 購買 NFT 被視為處置 ETH，這會根據 ETH 自您購買以來升值的程度觸發資本收益或損失。 NFT當時的價值成為你的成本基礎。 NFT 禮物需要納稅嗎？接受者在收到禮物時無需納稅，但如果 NFT 的價值超過年度排除限額，則贈送者可能需要提交禮物稅申報表。如果接收者後來出售 NFT，他們將根據給予者的原始成本基礎來計算收益。如果我在 NFT 交易中虧損會怎樣？ NFT 交易的資本損失可以抵消其他資本收益。如果您的損失超過收益，您每年可以從普通收入中扣除最多 3,000 美元，剩餘損失結轉。我可以扣除NFT相關的業務費用嗎？如果您作為企業積極創建或交易 NFT，則軟件訂閱、營銷成本、家庭辦公室使用和汽油費等費用可能可以扣除。需要提供適當的文件和創收才能將活動分類為貿易或業務。