NFT taxes 101 : un guide simple pour déclarer vos gains cryptographiques.

NFT Taxes 101 : Un guide simple pour déclarer vos gains cryptographiques

Alors que les jetons non fongibles (NFT) continuent de gagner du terrain dans le domaine des actifs numériques, les autorités fiscales du monde entier accordent une plus grande attention à la manière dont ces transactions sont déclarées. Contrairement à l'art ou aux objets de collection traditionnels, les NFT existent sur les réseaux blockchain, rendant chaque transaction transparente et traçable. Cette transparence augmente la probabilité d'un contrôle de la part des agences fiscales telles que l'IRS, le HMRC ou l'ATO. Comprendre comment vos activités NFT se traduisent en événements imposables est essentiel pour la conformité.

Qu'est-ce qui constitue un événement imposable dans l'espace NFT ?

1. La vente d’un NFT contre une crypto-monnaie déclenche une obligation fiscale sur les plus-values. Le gain ou la perte est calculé sur la base de la différence entre le prix d'achat et le prix de vente, mesurés en monnaie fiduciaire au moment de chaque transaction.

2. L'échange d'un NFT contre un autre est également considéré comme un événement imposable. La juste valeur marchande du NFT reçu doit être déterminée en USD au moment de l'échange, et tout gain par rapport au coût de base initial doit être déclaré.
3. L’utilisation d’un NFT comme paiement de biens ou de services entraîne la reconnaissance de revenus. La valeur du NFT au moment du transfert fait partie de votre revenu imposable, et des plus-values ​​peuvent s'appliquer si le NFT s'est apprécié depuis l'acquisition.
4. Le fait de gagner des redevances sur les ventes secondaires de NFT est traité comme un revenu ordinaire. Les créateurs qui reçoivent des paiements continus via des contrats intelligents doivent déclarer ces flux chaque année, qu'ils les convertissent ou non en fiat.
5. La création d'un NFT n'est généralement pas imposable, sauf si vous le vendez immédiatement ou si vous recevez une compensation pendant le processus de création. Cependant, les frais de gaz payés en crypto peuvent eux-mêmes créer un événement dispositionnel soumis à des gains en capital.

Comment suivre et calculer votre obligation fiscale NFT

1. Conservez des enregistrements détaillés de toutes les adresses de portefeuille impliquées dans vos transactions NFT. Chaque achat, vente, échange ou transfert doit être documenté avec des horodatages et les taux de change crypto-fiat correspondants.

2. Utilisez des explorateurs de blockchain et des outils logiciels fiscaux qui se synchronisent avec vos portefeuilles pour extraire automatiquement l'historique des transactions. Des plateformes comme Dune Analytics, TokenTax ou Koinly peuvent aider à catégoriser les transactions et à calculer les gains.
3. Déterminez avec précision votre base de coûts. Cela comprend le prix d'achat initial, les frais d'essence, les frais de marché et toute autre dépense directement liée à l'acquisition du NFT.
4. Séparez les avoirs à court terme et à long terme. Si vous avez détenu le NFT pendant un an ou moins avant de le vendre, les bénéfices sont imposés à votre taux de revenu ordinaire. Détenir plus longtemps peut donner droit à des taux de plus-values ​​​​à long terme inférieurs.
5. Signalez les fluctuations des taux de change lors de la conversion des produits de la cryptographie en monnaie fiduciaire. Même si vous n'encaissez pas, l'IRS traite la crypto comme une propriété, ce qui signifie que chaque conversion a des implications fiscales.

Erreurs courantes à éviter lors de la déclaration des taxes NFT

1. En supposant que les NFT soient traités différemment des autres crypto-monnaies. Les autorités fiscales considèrent les NFT comme des actifs numériques soumis aux mêmes règles que Bitcoin ou Ethereum.

2. Ignorer les petites transactions. Même les flips ou les transactions de faible valeur doivent être signalés. Les microtransactions cumulatives peuvent déclencher des indicateurs d'audit si elles sont omises.
3. Ne pas signaler les NFT auto-créés lors de la première vente. Lorsqu'un artiste crée et vend son propre NFT, le revenu est considéré comme un revenu ordinaire et non comme un gain en capital.
4. Sans tenir compte des frais de gaz payés en ETH ou en d’autres jetons. Chaque fois que vous dépensez de la crypto pour couvrir les frais de réseau, vous disposez de cet actif, créant potentiellement un gain ou une perte imposable.
5. Sans tenir compte des parachutages ou des menthes gratuites. La réception d'un NFT sans paiement direct établit toujours une base de coût égale à sa juste valeur marchande à la réception, ce qui affecte les calculs d'impôts futurs.

Foire aux questions

Dois-je des impôts si j'ai acheté un NFT avec ETH ? Oui. L'achat d'un NFT avec ETH compte comme une cession d'ETH, ce qui déclenche un gain ou une perte en capital en fonction de l'appréciation de l'ETH depuis que vous l'avez acquis. La valeur du NFT à ce moment-là devient votre base de coût. Les cadeaux NFT sont-ils soumis à taxation ? Le destinataire ne paie pas d'impôts lors de la réception du cadeau, mais le donateur peut devoir produire une déclaration de revenus sur les dons si la valeur du NFT dépasse les limites d'exclusion annuelles. Si le destinataire vend ultérieurement le NFT, il calculera les gains sur la base du coût initial du donateur. Que se passe-t-il si je perds de l'argent sur une transaction NFT ? Les pertes en capital résultant des transactions NFT peuvent compenser d’autres plus-values. Si vos pertes dépassent les gains, vous pouvez déduire jusqu'à 3 000 $ de votre revenu ordinaire par an, le reste des pertes étant reporté en avant. Puis-je déduire les dépenses professionnelles liées au NFT ? Si vous créez ou négociez activement des NFT en tant qu'entreprise, les dépenses telles que les abonnements à des logiciels, les frais de marketing, l'utilisation du bureau à domicile et les frais d'essence peuvent être déductibles. Une documentation appropriée et une génération de revenus sont nécessaires pour classer l'activité comme un commerce ou une entreprise.