NFT 税 101：报告加密收益的简单指南。

NFT 税 101：报告加密收益的简单指南

随着不可替代代币（NFT）在数字资产领域不断受到关注，世界各地的税务机关都在更加关注这些交易的报告方式。与传统艺术品或收藏品不同，NFT 存在于区块链网络上，使每笔交易都透明且可追溯。这种透明度增加了美国国税局、英国税务海关总署或澳大利亚税务局等税务机构进行审查的可能性。了解您的 NFT 活动如何转化为应税事件对于合规至关重要。

NFT 领域的应税事件由什么构成？

1. 出售 NFT 换取加密货币会引发资本利得税义务。收益或损失是根据每笔交易时以法定货币计量的买入价和卖出价之间的差额计算的。

2. 将一种 NFT 换成另一种 NFT 也被视为应税事件。收到的 NFT 的公平市场价值必须在交换时以美元确定，并且必须报告相对于原始成本基础的任何收益。
3. 使用 NFT 作为商品或服务的支付会导致收入确认。转让时 NFT 的价值将成为您应税收入的一部分，如果 NFT 自购买后升值，则可能适用资本收益。
4. 从 NFT 二次销售中获得的特许权使用费被视为普通收入。通过智能合约持续收到付款的创作者必须每年报告这些资金流入，无论他们是否将其转换为法定货币。
5. 铸造 NFT 通常不需要纳税，除非您立即出售它或在铸造过程中获得补偿。然而，以加密货币支付的汽油费本身可能会产生受资本收益影响的处置事件。

如何跟踪和计算您的 NFT 纳税义务

1. 维护您的 NFT 交易涉及的所有钱包地址的详细记录。每次购买、出售、交易或转移都应记录时间戳和相应的加密货币与法定货币的汇率。

2. 使用与钱包同步的区块链浏览器和税务软件工具自动提取交易历史记录。 Dune Analytics、TokenTax 或 Koinly 等平台可以帮助对交易进行分类并计算收益。
3. 准确确定您的成本基础。这包括原始购买价格、gas 费用、市场费用以及与获取 NFT 直接相关的任何其他费用。
4. 短期和长期持有分开。如果您在出售前持有 NFT 一年或更短时间，则利润将按照您的普通收入税率征税。持有更长时间可能有资格获得较低的长期资本收益率。
5. 将加密收益转换为法定货币时报告外汇波动。即使您不兑现，美国国税局也会将加密货币视为财产，这意味着每次转换都会产生税收影响。

申报 NFT 税时要避免的常见错误

1. 假设 NFT 与其他加密货币的待遇不同。税务机关将 NFT 视为数字资产，遵守与 Bitcoin 或以太坊相同的规则。

2. 忽略小额交易。即使是低价值的翻转或交易也必须报告。如果省略，累积微交易可能会触发审核标志。
3. 首次销售时未报告自行创建的 NFT。当艺术家铸造并出售自己的 NFT 时，收入被视为普通收入，而不是资本收益。
4. 忽略以 ETH 或其他代币支付的汽油费。每次您花费加密货币来支付网络费用时，您都会处置该资产，可能会产生应税收益或损失。
5. 不考虑空投或免费铸币。在没有直接支付的情况下接收 NFT 仍然会建立等于其收到时的公平市场价值的成本基础，这会影响未来的税收计算。

常见问题解答

如果我用 ETH 购买 NFT，我需要缴税吗？是的。用 ETH 购买 NFT 被视为处置 ETH，这会根据 ETH 自您购买以来升值的程度触发资本收益或损失。 NFT当时的价值成为你的成本基础。 NFT 礼物需要纳税吗？接受者在收到礼物时无需纳税，但如果 NFT 的价值超过年度排除限额，则赠送者可能需要提交礼物税申报表。如果接收者后来出售 NFT，他们将根据给予者的原始成本基础来计算收益。如果我在 NFT 交易中亏损会怎样？ NFT 交易的资本损失可以抵消其他资本收益。如果您的损失超过收益，您每年可以从普通收入中扣除最多 3,000 美元，剩余损失结转。我可以扣除NFT相关的业务费用吗？如果您作为企业积极创建或交易 NFT，则软件订阅、营销成本、家庭办公室使用和汽油费等费用可能可以扣除。需要提供适当的文件和创收才能将活动分类为贸易或业务。