NFT-Steuern 101: eine einfache Anleitung zur Meldung Ihrer Krypto-Gewinne.

NFT-Steuern 101: Eine einfache Anleitung zur Meldung Ihrer Krypto-Gewinne

Da nicht fungible Token (NFTs) im Bereich digitaler Vermögenswerte immer mehr an Bedeutung gewinnen, achten Steuerbehörden auf der ganzen Welt stärker darauf, wie diese Transaktionen gemeldet werden. Im Gegensatz zu traditioneller Kunst oder Sammlerstücken existieren NFTs in Blockchain-Netzwerken, wodurch jede Transaktion transparent und nachvollziehbar ist. Diese Transparenz erhöht die Wahrscheinlichkeit einer Prüfung durch Steuerbehörden wie IRS, HMRC oder ATO. Für die Einhaltung der Vorschriften ist es wichtig zu verstehen, wie Ihre NFT-Aktivitäten zu steuerpflichtigen Ereignissen führen.

Was stellt ein steuerpflichtiges Ereignis im NFT-Bereich dar?

1. Der Verkauf eines NFT gegen Kryptowährung löst eine Kapitalertragssteuerpflicht aus. Der Gewinn oder Verlust wird auf der Grundlage der Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem Verkaufspreis berechnet, gemessen in Fiat-Währung zum Zeitpunkt jeder Transaktion.

2. Auch der Tausch eines NFT gegen einen anderen gilt als steuerpflichtiges Ereignis. Der faire Marktwert des erhaltenen NFT muss zum Zeitpunkt des Umtauschs in USD ermittelt werden, und jeder Gewinn im Vergleich zur ursprünglichen Kostenbasis muss gemeldet werden.
3. Die Verwendung eines NFT als Zahlungsmittel für Waren oder Dienstleistungen führt zu einer Einkommensrealisierung. Der Wert des NFT zum Zeitpunkt der Übertragung wird Teil Ihres steuerpflichtigen Einkommens, und es können Kapitalgewinne anfallen, wenn der NFT seit dem Erwerb an Wert gewonnen hat.
4. Lizenzgebühren aus sekundären NFT-Verkäufen werden als ordentliches Einkommen behandelt. Schöpfer, die laufende Zahlungen über Smart Contracts erhalten, müssen diese Zuflüsse jährlich melden, unabhängig davon, ob sie diese in Fiat umwandeln.
5. Das Prägen eines NFT ist im Allgemeinen nicht steuerpflichtig, es sei denn, Sie verkaufen es sofort oder erhalten während des Prägevorgangs eine Entschädigung. Allerdings können in Krypto gezahlte Gasgebühren selbst ein Verfügungsereignis auslösen, das Kapitalgewinnen unterliegt.

So verfolgen und berechnen Sie Ihre NFT-Steuerschuld

1. Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen aller an Ihren NFT-Transaktionen beteiligten Wallet-Adressen. Jeder Kauf, Verkauf, Handel oder Transfer sollte mit Zeitstempeln und entsprechenden Krypto-zu-Fiat-Wechselkursen dokumentiert werden.

2. Verwenden Sie Blockchain-Explorer und Steuersoftwaretools, die mit Ihren Wallets synchronisiert werden, um den Transaktionsverlauf automatisch abzurufen. Plattformen wie Dune Analytics, TokenTax oder Koinly können dabei helfen, Trades zu kategorisieren und Gewinne zu berechnen.
3. Bestimmen Sie Ihre Kostenbasis genau. Dazu gehören der ursprüngliche Kaufpreis, Benzingebühren, Marktplatzgebühren und alle anderen Kosten, die direkt mit dem Erwerb des NFT verbunden sind.
4. Trennen Sie kurzfristige und langfristige Beteiligungen. Wenn Sie den NFT vor dem Verkauf ein Jahr oder weniger gehalten haben, werden Gewinne mit Ihrem normalen Einkommenssatz besteuert. Längeres Halten kann zu niedrigeren langfristigen Kapitalgewinnraten führen.
5. Melden Sie Wechselkursschwankungen, wenn Sie Kryptoerlöse in Fiat umwandeln. Selbst wenn Sie keine Auszahlung vornehmen, behandelt der IRS Kryptowährungen als Eigentum, was bedeutet, dass jede Umwandlung steuerliche Auswirkungen hat.

Häufige Fehler, die Sie bei der Einreichung von NFT-Steuern vermeiden sollten

1. Vorausgesetzt, dass NFTs anders behandelt werden als andere Kryptowährungen. Die Steuerbehörden betrachten NFTs als digitale Vermögenswerte, die denselben Regeln unterliegen wie Bitcoin oder Ethereum.

2. Ignorieren kleiner Transaktionen. Selbst Flips oder Trades mit geringem Wert müssen gemeldet werden. Kumulative Mikrotransaktionen können Audit-Flags auslösen, wenn sie weggelassen werden.
3. Unterlassene Meldung selbst erstellter NFTs beim Erstverkauf. Wenn ein Künstler sein eigenes NFT prägt und verkauft, gelten die Einnahmen als normales Einkommen und nicht als Kapitalgewinn.
4. Unter Berücksichtigung der in ETH oder anderen Token gezahlten Benzingebühren. Jedes Mal, wenn Sie Krypto zur Deckung von Netzwerkgebühren ausgeben, veräußern Sie diesen Vermögenswert und erzeugen möglicherweise einen steuerpflichtigen Gewinn oder Verlust.
5. Airdrops oder kostenlose Mints werden nicht berücksichtigt. Der Erhalt eines NFT ohne direkte Zahlung stellt immer noch eine Kostenbasis dar, die seinem beizulegenden Zeitwert bei Erhalt entspricht, was sich auf zukünftige Steuerberechnungen auswirkt.

Häufig gestellte Fragen

Muss ich Steuern zahlen, wenn ich einen NFT bei ETH gekauft habe? Ja. Der Kauf eines NFT mit ETH gilt als Veräußerung der ETH, was einen Kapitalgewinn oder -verlust auslöst, je nachdem, wie stark die ETH seit dem Erwerb an Wert gewonnen hat. Der aktuelle Wert des NFT wird zu Ihrer Kostenbasis. Sind NFT-Geschenke steuerpflichtig? Der Empfänger zahlt bei Erhalt der Schenkung keine Steuern, der Schenkende muss jedoch möglicherweise eine Schenkungssteuererklärung einreichen, wenn der Wert des NFT die jährlichen Ausschlussgrenzen überschreitet. Wenn der Empfänger den NFT später verkauft, berechnet er den Gewinn auf der Grundlage der ursprünglichen Kostenbasis des Gebers. Was passiert, wenn ich bei einem NFT-Handel Geld verliere? Kapitalverluste aus NFT-Transaktionen können andere Kapitalgewinne ausgleichen. Wenn Ihre Verluste die Gewinne übersteigen, können Sie jährlich bis zu 3.000 US-Dollar vom ordentlichen Einkommen abziehen und die verbleibenden Verluste vortragen. Kann ich NFT-bezogene Geschäftsausgaben abziehen? Wenn Sie als Unternehmen aktiv NFTs erstellen oder handeln, können Ausgaben wie Softwareabonnements, Marketingkosten, Home-Office-Nutzung und Benzingebühren abzugsfähig sein. Um die Tätigkeit als Gewerbe oder Gewerbe einzustufen, sind eine ordnungsgemäße Dokumentation und die Generierung von Einnahmen erforderlich.