NFT 세금 101: 암호화폐 수익 보고에 대한 간단한 가이드.

NFT 세금 101: 암호화폐 수익 보고에 대한 간단한 가이드

대체 불가능한 토큰(NFT)이 디지털 자산 분야에서 지속적으로 관심을 끌면서 전 세계 세무 당국은 이러한 거래가 보고되는 방식에 세심한 주의를 기울이고 있습니다. 전통적인 예술품이나 수집품과 달리 NFT는 블록체인 네트워크에 존재하므로 모든 거래가 투명하고 추적 가능합니다. 이러한 투명성은 IRS, HMRC 또는 ATO와 같은 세무 기관의 조사 가능성을 높입니다. NFT 활동이 어떻게 과세 대상 이벤트로 변환되는지 이해하는 것은 규정 준수에 필수적입니다.

NFT 공간에서 과세 이벤트를 구성하는 것은 무엇입니까?

1. 암호화폐를 위해 NFT를 판매하면 양도소득세 의무가 발생합니다. 손익은 구매 가격과 매 거래 당시 법정화폐로 측정된 판매 가격의 차이를 기준으로 계산됩니다.

2. 하나의 NFT를 다른 NFT로 거래하는 것도 과세 대상으로 간주됩니다. 수신된 NFT의 공정한 시장 가치는 교환 당시 USD로 결정되어야 하며 원래 비용 기준과 관련된 모든 이익을 보고해야 합니다.
3. 상품이나 서비스에 대한 결제로 NFT를 사용하면 소득이 인식됩니다. 양도 당시 NFT의 가치는 과세 소득의 일부가 되며, 인수 이후 NFT가 평가된 경우 자본 이득이 적용될 수 있습니다.
4. 2차 NFT 판매로 인한 로열티 수입은 경상이익으로 처리됩니다. 스마트 계약을 통해 지속적으로 지불을 받는 제작자는 이러한 유입을 명목화폐로 전환하는지 여부에 관계없이 매년 보고해야 합니다.
5. NFT 발행은 즉시 판매하거나 발행 과정에서 보상을 받지 않는 한 일반적으로 과세 대상이 아닙니다. 그러나 암호화폐로 지불된 가스 수수료 자체가 자본 이득에 따른 처분 이벤트를 생성할 수 있습니다.

NFT 세금 책임을 추적하고 계산하는 방법

1. NFT 거래와 관련된 모든 지갑 주소에 대한 자세한 기록을 유지하세요. 모든 구매, 판매, 거래 또는 전송은 타임스탬프와 해당 암호화폐 대 법정화폐 환율로 문서화되어야 합니다.

2. 지갑과 동기화되는 블록체인 탐색기 및 세금 소프트웨어 도구를 사용하여 거래 내역을 자동으로 가져옵니다. Dune Analytics, TokenTax 또는 Koinly와 같은 플랫폼은 거래를 분류하고 이익을 계산하는 데 도움이 될 수 있습니다.
3. 비용 기준을 정확하게 결정하십시오. 여기에는 원래 구매 가격, 가스 수수료, 마켓플레이스 수수료 및 NFT 획득과 직접적으로 관련된 기타 비용이 포함됩니다.
4. 단기 보유와 장기 보유를 구분합니다. 판매 전 NFT를 1년 이하 동안 보유했다면 이익에 일반 소득 세율이 적용됩니다. 더 오래 보유하면 장기 자본 이득율이 낮아질 수 있습니다.
5. 암호화폐를 법정화폐로 전환할 때 환율 변동을 보고하세요. 현금으로 인출하지 않더라도 IRS는 암호화폐를 재산으로 취급합니다. 즉, 각 전환에는 세금이 부과됩니다.

NFT 세금 신고 시 피해야 할 일반적인 실수

1. NFT가 다른 암호화폐와 다르게 취급된다고 가정합니다. 세무 당국은 NFT를 Bitcoin 또는 이더리움과 동일한 규칙이 적용되는 디지털 자산으로 간주합니다.

2. 소액 거래를 무시합니다. 가치가 낮은 플립이나 거래도 보고해야 합니다. 생략되면 누적된 소액 거래가 감사 플래그를 트리거할 수 있습니다.
3. 첫 판매 시 자체 제작 NFT를 보고하지 못했습니다. 아티스트가 자신의 NFT를 발행하고 판매할 때 수익은 자본 이득이 아닌 경상 소득으로 간주됩니다.
4. ETH 또는 기타 토큰으로 지불되는 가스 수수료를 간과합니다. 네트워크 비용을 충당하기 위해 암호화폐를 사용할 때마다 해당 자산을 폐기하게 되어 잠재적으로 과세 대상 이익이나 손실이 발생할 수 있습니다.
5. 에어드랍이나 무료 민트는 계산되지 않습니다. 직접 지불 없이 NFT를 받는 경우에도 수령 당시의 공정한 시장 가치와 동일한 비용 기준이 설정되며 이는 향후 세금 계산에 영향을 미칩니다.

자주 묻는 질문

ETH로 NFT를 구매하면 세금을 내야 합니까? 예. ETH로 NFT를 구매하는 것은 ETH 처분으로 간주되며, 이를 취득한 이후 ETH가 얼마나 평가했는지에 따라 자본 이득 또는 손실이 발생합니다. 당시 NFT의 가치가 귀하의 비용 기준이 됩니다. NFT 선물에는 과세가 적용되나요? 수령인은 선물을 받을 때 세금을 납부하지 않지만, NFT의 가치가 연간 제외 한도를 초과하는 경우 제공자는 증여세 신고서를 제출해야 할 수도 있습니다. 수령인이 나중에 NFT를 판매하는 경우 제공자의 원래 비용 기준을 기준으로 이익을 계산합니다. NFT 거래에서 돈을 잃으면 어떻게 되나요? NFT 거래로 인한 자본 손실은 다른 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다. 손실이 이익을 초과하는 경우 연간 일반 소득에 대해 최대 $3,000까지 공제할 수 있으며 나머지 손실은 이월됩니다. NFT 관련 사업 비용을 공제할 수 있나요? 사업적으로 NFT를 적극적으로 생성하거나 거래하는 경우 소프트웨어 구독, 마케팅 비용, 홈 오피스 사용 및 가스 요금과 같은 비용이 공제될 수 있습니다. 해당 활동을 무역 또는 사업으로 분류하려면 적절한 문서화 및 수익 창출이 필요합니다.