您對開采的加密貨幣繳稅嗎？

根據收據時硬幣的價值，IRS和許多全球稅務機關認為採礦加密貨幣被認為是應納稅收入。

2025/07/16 16:21

了解加密貨幣採礦和稅收義務

當您開採加密貨幣時，您實際上是在使用計算能力來驗證區塊鍊網絡上的交易。作為此服務的回報，礦工獲得了新的鑄造硬幣或交易費用。美國國稅局（IRS）將開采的加密貨幣分類為應稅收入。此分類意味著，您成功地提出的任何硬幣都必須在收到的當天以其公平的市場價值報告作為您的總收入的一部分報告。

在美國以外的許多司法管轄區中，適用類似的原則。加拿大，澳大利亞和德國等國家也將採礦獎勵視為應稅活動。關鍵因素是政府是否將加密貨幣承認為財產而不是貨幣。如果將其歸類為財產，則在出售或交換資產時必須計算出納稅事件，並且必須計算出收益或損失。

如何計算開采的加密貨幣的稅款

要確定您在開采的加密貨幣上欠多少稅，您需要建立兩件事：如果您以後出售或交易這些硬幣，則在收到的那天硬幣的公平市場價值以及您的成本基礎。

• 確定公平的市場價值：使用可靠的加密貨幣交易所或定價服務在確切收到的確切日期中找到相當於美元或本地貨幣。
• 記錄開采的日期和金額：保留每個採礦事件的詳細日誌，包括時間戳和錢包地址。
• 銷售時計算成本基礎：您的成本基礎將是挖掘時硬幣的價值。從那時到銷售的任何價值增加代表資本收益。

例如，如果您在1月1日其價值為30,000美元的1月1日開採1 Bitcoin（BTC），則將該金額添加到您的應稅收入中。如果您以後以40,000美元的價格出售該BTC，則報告的資本收益為10,000美元。

業務與愛好採礦：有什麼區別？

採礦作為業務活動與業餘愛好之間的區別會嚴重影響您的收入的徵稅方式。如果您經營一個帶有專用硬件和軟件的採礦農場，積極管理運營和重新投資利潤，則國稅局可能將其歸類為一家企業。

• 商業礦工：可以扣除電力，設備折舊和互聯網成本等費用。收入應繳納自僱稅。
• 業餘愛好礦工：不能扣除收入的費用。所有採礦硬幣仍然應納稅，但以普通收入率而沒有額外扣除。

正確的文檔至關重要。如果您經營一家業務，請保留收據，發票和日誌以證實您在審核期間的索賠。業餘愛好礦工仍應保持記錄以證明採礦硬幣的時機和價值。

報告納稅申報表的開採加密貨幣

在美國，美國國稅局要求納稅人在表格1040開始時回答有關虛擬貨幣交易的問題。此外，您必須在附表1（表1040）報告採礦的加密貨幣為“其他收入” 。如果您以後出售或交易開采的硬幣，則將在附表D和表格8949上報告這些交易。

在美國以外，報告要求各不相同：

• 加拿大：根據情況，報告業務或其他收入下的採礦收入。
• 英國：將採礦視為應稅貿易或其他收入。
• 澳大利亞：要求將採礦收益包括在可評估的收入中，並在處置後追踪資本收益。

無論管轄權如何，準確的記錄保存都是至關重要的。您應該在每個採礦事件以及隨後的銷售或轉讓中跟踪日期，價值，錢包地址和交易ID。

加密礦工的稅收軟件和工具

幾種工具可以幫助簡化跟踪和報告開采的加密貨幣的過程：

• cointracking.info ：允許用戶導入錢包和交換數據以自動計算收益和損失。
• Crypto.com稅：提供與主要交易所和錢包一起產生稅收報告的整合。
• Koinly ：為個人和商業礦工量身定制的收入和資本收益提供自動計算。
• Tokentax ：支持手動輸入和API同步以進行全面的加密稅報告。

這些平台通常支持從採礦池和錢包進口的CSV進口。他們可以根據歷史價格將開採硬幣歸類為收入，並根據歷史價格計算正確的應稅價值。使用以下工具之一確保合規性並降低錯誤的風險。

常見問題

問題1：如果我挖掘加密貨幣，我必須繳稅，但不要將其轉換為法定貨幣？

是的。無論您持有還是轉換，開采的加密貨幣都被視為應稅收入。收到新硬幣的行為會根據收到時的價值觸發應稅事件。

問題2：在稅收方面，放入與採礦有何不同？

儘管兩者都涉及賺取新硬幣，但在大多數司法管轄區中，普遍認為，與採礦收入相似。但是，某些國家可能會區分積極參與共識機制（Staging）和被動收入，從而可能影響稅收待遇。

問題3：是否有任何國家未徵稅的國家的加密貨幣？

一些司法管轄區，例如葡萄牙和新加坡，不對個人持有的加密貨幣徵稅。但是，根據意圖和規模，採礦仍然可以被視為應納稅業務活動。

問題4：我可以在採礦硬件上索要折舊嗎？

如果您是一家企業，則可以隨著時間的推移將採礦硬件貶值。諮詢稅務專家，以確保適當的分類並遵守當地法規。