您对开采的加密货币缴税吗？

根据收据时硬币的价值，IRS和许多全球税务机关认为采矿加密货币被认为是应纳税收入。

2025/07/16 16:21

了解加密货币采矿和税收义务

当您开采加密货币时，您实际上是在使用计算能力来验证区块链网络上的交易。作为此服务的回报，矿工获得了新的铸造硬币或交易费用。美国国税局（IRS）将开采的加密货币分类为应税收入。此分类意味着，您成功地提出的任何硬币都必须在收到的当天以其公平的市场价值报告作为您的总收入的一部分报告。

在美国以外的许多司法管辖区中，适用类似的原则。加拿大，澳大利亚和德国等国家也将采矿奖励视为应税活动。关键因素是政府是否将加密货币承认为财产而不是货币。如果将其归类为财产，则在出售或交换资产时必须计算出纳税事件，并且必须计算出收益或损失。

如何计算开采的加密货币的税款

要确定您在开采的加密货币上欠多少税，您需要建立两件事：如果您以后出售或交易这些硬币，则在收到的那天硬币的公平市场价值以及您的成本基础。

• 确定公平的市场价值：使用可靠的加密货币交易所或定价服务在确切收到的确切日期中找到相当于美元或本地货币。
• 记录开采的日期和金额：保留每个采矿事件的详细日志，包括时间戳和钱包地址。
• 销售时计算成本基础：您的成本基础将是挖掘时硬币的价值。从那时到销售的任何价值增加代表资本收益。

例如，如果您在1月1日其价值为30,000美元的1月1日开采1 Bitcoin（BTC），则将该金额添加到您的应税收入中。如果您以后以40,000美元的价格出售该BTC，则报告的资本收益为10,000美元。

业务与爱好采矿：有什么区别？

采矿作为业务活动与业余爱好之间的区别会严重影响您的收入的征税方式。如果您经营一个带有专用硬件和软件的采矿农场，积极管理运营和重新投资利润，则国税局可能将其归类为一家企业。

• 商业矿工：可以扣除电力，设备折旧和互联网成本等费用。收入应缴纳自雇税。
• 业余爱好矿工：不能扣除收入的费用。所有采矿硬币仍然应纳税，但以普通收入率而没有额外扣除。

正确的文档至关重要。如果您经营一家业务，请保留收据，发票和日志以证实您在审核期间的索赔。业余爱好矿工仍应保持记录以证明采矿硬币的时机和价值。

报告纳税申报表的开采加密货币

在美国，美国国税局要求纳税人在表格1040开始时回答有关虚拟货币交易的问题。此外，您必须在附表1（表1040）报告采矿的加密货币为“其他收入” 。如果您以后出售或交易开采的硬币，则将在附表D和表格8949上报告这些交易。

在美国以外，报告要求各不相同：

• 加拿大：根据情况，报告业务或其他收入下的采矿收入。
• 英国：将采矿视为应税贸易或其他收入。
• 澳大利亚：要求将采矿收益包括在可评估的收入中，并在处置后追踪资本收益。

无论管辖权如何，准确的记录保存都是至关重要的。您应该在每个采矿事件以及随后的销售或转让中跟踪日期，价值，钱包地址和交易ID。

加密矿工的税收软件和工具

几种工具可以帮助简化跟踪和报告开采的加密货币的过程：

• cointracking.info ：允许用户导入钱包和交换数据以自动计算收益和损失。
• Crypto.com税：提供与主要交易所和钱包一起产生税收报告的整合。
• Koinly ：为个人和商业矿工量身定制的收入和资本收益提供自动计算。
• Tokentax ：支持手动输入和API同步以进行全面的加密税报告。

这些平台通常支持从采矿池和钱包进口的CSV进口。他们可以根据历史价格将开采硬币归类为收入，并根据历史价格计算正确的应税价值。使用以下工具之一确保合规性并降低错误的风险。

常见问题

问题1：如果我挖掘加密货币，我必须缴税，但不要将其转换为法定货币？

是的。无论您持有还是转换，开采的加密货币都被视为应税收入。收到新硬币的行为会根据收到时的价值触发应税事件。

问题2：在税收方面，放入与采矿有何不同？

尽管两者都涉及赚取新硬币，但在大多数司法管辖区中，普遍认为，与采矿收入相似。但是，某些国家可能会区分积极参与共识机制（Staging）和被动收入，从而可能影响税收待遇。

问题3：是否有任何国家未征税的国家的加密货币？

一些司法管辖区，例如葡萄牙和新加坡，不对个人持有的加密货币征税。但是，根据意图和规模，采矿仍然可以被视为应纳税业务活动。

问题4：我可以在采矿硬件上索要折旧吗？

如果您是一家企业，则可以随着时间的推移将采矿硬件贬值。咨询税务专家，以确保适当的分类并遵守当地法规。