採掘された暗号通貨に税金を支払いますか？

鉱業暗号通貨は、領収書の時点でのコインの価値に基づいて、IRSおよび多くのグローバル税当局による課税所得と見なされます。

2025/07/16 16:21

暗号通貨の採掘と税務義務の理解

暗号通貨を採掘する場合、基本的に計算能力を使用してブロックチェーンネットワーク上のトランザクションを検証します。このサービスの見返りに、鉱夫は新しく造られたコインまたは取引手数料を受け取ります。米国の内国歳入庁（IRS）は、採掘された暗号通貨を課税所得として分類しています。この分類は、あなたが成功したコインは、受け取った日に公正市場価値であなたの総収入の一部として報告されなければならないことを意味します。

米国外の多くの管轄区域では、同様の原則が適用されます。カナダ、オーストラリア、ドイツなどの国も、採掘報酬を課税イベントとして扱っています。重要な要因は、政府が暗号通貨を通貨ではなく財産として認識しているかどうかです。財産として分類されている場合、マイニングは課税対象のイベントになり、資産が販売または交換されたときに利益または損失を計算する必要があります。

採掘された暗号通貨で税金を計算する方法

採掘された暗号通貨で税金の税額を判断するには、2つのことを確立する必要があります。コインを受け取った日の公正市場価値と、後でそれらのコインを販売または取引した場合のコストベースです。

• 公正市場価値を決定する：信頼できる暗号通貨交換または価格設定サービスを使用して、正確な領収書に同等のUSDまたは現地通貨を見つけます。
• マイニングされた日付と金額を記録します。タイムスタンプやウォレットアドレスを含む各マイニングイベントの詳細なログを保持します。
• 販売時にコストベースを計算します。あなたのコストベースは、採掘時にコインの価値になります。その時点から販売までの価値の増加は、キャピタルゲインを表します。

たとえば、その価値が30,000ドルだった1月1日に1 Bitcoin（BTC）を採掘した場合、その金額は課税所得に追加されます。後でそのBTCを40,000ドルで販売した場合、10,000ドルのキャピタルゲインを報告します。

ビジネスと趣味の採掘：違いは何ですか？

趣味と趣味としての採掘との区別は、収入の課税方法に大きく影響する可能性があります。専用のハードウェアとソフトウェアを備えたマイニングファームを運営し、運用を積極的に管理し、利益を再投資する場合、IRSはこれをビジネスとして分類する場合があります。

• ビジネスマイナー：電気、機器の減価償却費、インターネットコストなどの費用を差し引くことができます。収入は自営業税の対象となります。
• 趣味の鉱夫：収入に対する費用を差し引くことはできません。採掘されたすべてのコインはまだ課税対象ですが、追加の控除なしでは通常の収入率です。

適切なドキュメントが不可欠です。ビジネスを運営している場合は、監査中に領収書、請求書、ログを記録してログを記録してください。趣味の鉱夫は、採掘されたコインのタイミングと価値を証明するために、まだ記録を維持する必要があります。

納税申告書の採掘された暗号通貨の報告

米国では、IRSは納税者にフォーム1040の開始時の仮想通貨取引に関する質問に答えることを要求しています。さらに、採掘された暗号通貨をスケジュール1（フォーム1040）で「その他の収入」と報告する必要があります。後で採掘されたコインを販売または取引する場合、これらのトランザクションをスケジュールDに報告し、フォーム8949に報告します。

米国外では、報告要件は異なります。

• カナダ：状況に応じて、事業またはその他の収入の下での採掘収入を報告します。
• 英国：採掘を課税貿易またはその他の収入のいずれかとして扱います。
• オーストラリア：評価可能な収入に採掘収益を含める必要があり、処分時にキャピタルゲインを追跡します。

管轄権に関係なく、正確な記録管理が重要です。すべてのマイニングイベントとその後の販売または転送の日付、値、ウォレットアドレス、およびトランザクションIDを追跡する必要があります。

暗号鉱夫向けの税ソフトウェアとツール

いくつかのツールは、採掘された暗号通貨の追跡と報告のプロセスを簡素化するのに役立ちます。

• cointracking.info ：ユーザーはウォレットをインポートし、データを交換してゲインと損失を自動的に計算できます。
• crypto.com税：主要な交換と財布との統合を提供して、税報告書を生成します。
• Koinly ：個人とビジネスマイナーの両方に合わせた収入とキャピタルゲインの自動計算を提供します。
• Tokentax ：包括的な暗号税の報告のための手動入力とAPI同期をサポートしています。

これらのプラットフォームは、多くの場合、マイニングプールや財布からのCSVインポートをサポートしています。採掘されたコインを収入として分類し、過去の価格に基づいて正しい課税価値を計算できます。これらのツールのいずれかを使用すると、コンプライアンスが保証され、エラーのリスクが軽減されます。

よくある質問

Q1：暗号通貨を採掘したが、それをフィアット通貨に変換しない場合、税金を支払う必要がありますか？

はい。採掘された暗号通貨は、あなたがそれを保持するか変換するかに関係なく、課税所得と見なされます。新しいコインを受け取る行為は、領収書の時点での価値に基づいて課税対象のイベントを引き起こします。

Q2：課税に関して、ステーキングはマイニングとどのように異なりますか？

どちらも新しいコインを獲得することを伴いますが、一般的にはほとんどの管轄区域の採掘収入と同様に扱われます。ただし、一部の国では、コンセンサスメカニズム（ステーキング）への積極的な参加と受動的収入を区別し、税務扱いに影響を与える可能性があります。

Q3：採掘された暗号通貨が課税されない国はありますか？

ポルトガルやシンガポールなどのいくつかの管轄区域は、個人が保有する暗号通貨にキャピタルゲイン税を課しません。ただし、採掘は、意図と規模に応じて依然として課税対象のビジネス活動と見なされる場合があります。

Q4：マイニングハードウェアの減価償却を請求できますか？

あなたがビジネスとして営業している場合、あなたは資本費用として時間の経過とともにマイニング・ハードウェアを減価することができるかもしれません。税務専門家に相談して、地元の規制への適切な分類とコンプライアンスを確保してください。