마이닝 된 cryptocurrency에 대해 세금을 납부합니까?

광업 cryptocurrency는 수령 당시 동전의 가치를 바탕으로 IRS 및 많은 글로벌 세무 당국에 의해 과세 소득으로 간주됩니다.

2025/07/16 16:21

cryptocurrency 채굴 및 세금 의무 이해

cryptocurrency를 채굴 할 때는 본질적으로 계산 능력을 사용하여 블록 체인 네트워크에서 트랜잭션을 검증합니다. 이 서비스에 대한 대가로, 광부는 새로 박힌 동전 또는 거래 수수료를받습니다. 미국의 국세청 (IRS)은 채굴 된 cryptocurrency를 과세 소득으로 분류합니다 . 이 분류는 귀하가 성공적으로 동전을받은 날 공정 시장 가치로 총 수입의 일부로보고되어야 함을 의미합니다.

미국 이외의 많은 관할 구역에서는 비슷한 원칙이 적용됩니다. 캐나다, 호주 및 독일과 같은 국가도 마이닝 보상을 과세 행사로 취급합니다. 핵심 요소는 정부가 cryptocurrency를 통화보다는 재산으로 인식하는지 여부입니다. 재산으로 분류되는 경우, 채굴은 과세 대상 이벤트가되고 자산을 판매하거나 교환 할 때 이익 또는 손실을 계산해야합니다.

채굴 된 cryptocurrency에 대한 세금을 계산하는 방법

Mineed Cryptocurrency에 대해 얼마나 많은 세금을 지불 해야하는지 확인하려면 두 가지를 설정해야합니다. 나중에 동전을 받거나 동전을 판매하거나 거래 할 때 동전과 비용 기준의 공정한 시장 가치.

• 공정 시장 가치 결정 : 신뢰할 수있는 cryptocurrency 거래소 또는 가격 책정 서비스를 사용하여 정확한 수령 날짜에 USD 또는 현지 통화를 찾으십시오.
• 채굴 날짜와 금액 기록 : 타임 스탬프 및 지갑 주소를 포함하여 각 마이닝 이벤트의 자세한 로그를 유지하십시오.
• 판매시 비용 기준 계산 : 비용 기준은 채굴 당시 동전의 가치가됩니다. 판매 할 때까지 해당 지점에서 가치 증가는 자본 이득을 나타냅니다.

예를 들어, 1 월 1 일에 그 가치가 $ 30,000 인 1 Bitcoin (BTC)를 채굴 한 경우 그 금액은 과세 소득에 추가됩니다. 나중에 해당 BTC를 $ ​​40,000에 판매하면 $ 10,000의 자본 이익을보고합니다.

비즈니스 vs. 취미 채굴 : 차이점은 무엇입니까?

비즈니스 활동과 취미의 광업의 구별은 소득이 과세되는 방식에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 전용 하드웨어 및 소프트웨어가있는 광업 농장을 운영하고 운영을 적극적으로 관리하고 수익을 재투자하는 경우 IRS는이를 비즈니스로 분류 할 수 있습니다.

• 비즈니스 광부 : 전기, 장비 감가 상각 및 인터넷 비용과 같은 비용을 공제 할 수 있습니다. 소득은 자영업 세가 적용됩니다.
• 취미 광부 : 소득에 대한 비용을 공제 할 수 없습니다. 모든 채굴 된 동전은 여전히 ​​과세 대상이지만 추가 공제없이 일반 소득 요금입니다.

적절한 문서가 필수적입니다. 사업을 운영하는 경우 감사 중에 청구를 입증하기 위해 영수증, 송장 및 로그를 유지하십시오 . 취미 광부는 여전히 채굴 된 동전의 타이밍과 가치를 증명하기 위해 기록을 유지해야합니다.

세금 신고서에 대한 채굴 된 cryptocurrency보고

미국에서 IRS는 납세자가 양식 1040의 시작시 가상 통화 거래에 대한 질문에 답변하도록 요구합니다. 또한 채굴 된 cryptocurrency를 스케줄 1 (양식 1040)으로보고해야합니다 . 나중에 채굴 된 동전을 판매하거나 거래하면 스케줄 D 및 양식 8949에 해당 거래를보고합니다.

미국 이외의보고 요구 사항은 다음과 같습니다.

• 캐나다 : 상황에 따라 사업 또는 기타 소득에 따른 광업 소득을보고합니다.
• 영국 : 광업을 과세 거래 또는 기타 소득으로 취급합니다.
• 호주 : 평가 가능한 소득에 광업 수익을 포함시켜야하며 처분시 자본 이득을 추적해야합니다.

관할권에 관계없이 정확한 기록 보관이 중요합니다 . 모든 광업 이벤트 및 후속 판매 또는 양도에 대한 날짜, 값, 지갑 주소 및 거래 ID를 추적해야합니다.

암호화 광부를위한 세금 소프트웨어 및 도구

몇 가지 도구는 채굴 된 cryptocurrency 추적 및보고 프로세스를 단순화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

• CoinTracking.info : 사용자가 지갑 및 교환 데이터를 가져와 자동으로 이득과 손실을 계산할 수 있습니다.
• crypto.com 세금 : 세금 보고서를 생성하기 위해 주요 거래소 및 지갑과 통합을 제공합니다.
• Koinly : 개인 및 비즈니스 광부 모두에게 맞춤형 소득 및 자본 이득을 자동으로 계산합니다.
• Tokentax : 포괄적 인 암호화 세금보고를위한 수동 입력 및 API 동기화를 지원합니다.

이 플랫폼은 종종 채굴 풀 및 지갑에서 CSV 수입을 지원합니다. 그들은 채굴 된 동전을 소득으로 분류하고 역사적 가격에 따라 올바른 과세 대상 가치를 계산할 수 있습니다. 이러한 도구 중 하나를 사용하면 규정 준수를 보장하고 오류의 위험이 줄어 듭니다 .

자주 묻는 질문

Q1 : cryptocurrency를 채굴하지만 Fiat 통화로 변환하지 않으면 세금을 납부해야합니까?

예. 채굴 된 cryptocurrency는 보유 또는 전환 여부에 관계없이 과세 소득으로 간주됩니다 . 새로운 동전을받는 행위는 영수증 시점의 가치에 따라 과세 대상 이벤트를 유발합니다.

Q2 : 세금 측면에서 스테이크는 채굴과 어떻게 다릅니 까?

둘 다 새로운 동전을 얻는 것이 포함되지만, 스테이 킹 보상은 일반적으로 대부분의 관할 구역에서 광업 소득과 유사하게 취급됩니다 . 그러나 일부 국가는 합의 메커니즘 (스테이킹)에 대한 적극적인 참여와 수동적 소득을 구별하여 잠재적으로 세금 처리에 영향을 미칠 수 있습니다.

Q3 : 채굴 된 cryptocurrency가 과세되지 않은 국가가 있습니까?

포르투갈과 싱가포르와 같은 일부 관할 구역은 개인이 보유한 암호 화폐에 대한 자본 이득세를 부과하지 않습니다. 그러나 채굴은 여전히 ​​의도와 규모에 따라 과세 비즈니스 활동으로 간주 될 수 있습니다 .

Q4 : 마이닝 하드웨어에서 감가 상각을 청구 할 수 있습니까?

비즈니스로 운영하는 경우 시간이 지남에 따라 채굴 하드웨어를 자본 비용으로 감가 상각 할 수 있습니다 . 현지 규정에 대한 적절한 분류 및 준수를 보장하려면 세금 전문가에게 문의하십시오.