Payez-vous des impôts sur la crypto-monnaie extraite?

La crypto-monnaie minière est considérée comme un revenu imposable par l'IRS et de nombreuses autorités fiscales mondiales, sur la base de la valeur de la pièce au moment de la réception.

Jul 16, 2025 at 04:21 pm

Comprendre l'extraction et les obligations fiscales de la crypto-monnaie

Lorsque vous exploitez la crypto-monnaie, vous utilisez essentiellement une puissance de calcul pour valider les transactions sur un réseau de blockchain. En échange de ce service, les mineurs reçoivent des pièces de monnaie ou des frais de transaction nouvellement créés. L'Internal Revenue Service (IRS) aux États-Unis classe la crypto-monnaie minée en tant que revenu imposable . Cette classification signifie que toutes les pièces que vous avez réussi doivent être signalées dans le cadre de votre revenu brut à leur juste valeur marchande le jour de leur réception.

Dans de nombreuses juridictions en dehors des États-Unis, des principes similaires s'appliquent. Des pays comme le Canada, l'Australie et l'Allemagne traitent également les récompenses minières comme des événements imposables. Le facteur clé est de savoir si le gouvernement reconnaît la crypto-monnaie comme une propriété plutôt que comme une monnaie. S'il est classé comme propriété, l'exploitation minière devient un événement imposable et que les gains ou les pertes doivent être calculés lorsque l'actif est vendu ou échangé.

Comment calculer les taxes sur la crypto-monnaie extraite

Pour déterminer la quantité d'impôt que vous devez à la crypto-monnaie extraite, vous devez établir deux choses: la juste valeur marchande des pièces le jour où vous les avez reçues et votre base de coût si vous vendez ou échangez ces pièces de monnaie.

• Déterminez la juste valeur marchande : utilisez un échange de crypto-monnaie fiable ou un service de prix pour trouver l'USD ou l'équivalent en devises locales à la date exacte de la réception.
• Enregistrez la date et le montant extrait : Tenez les journaux détaillés de chaque événement minière, y compris les horodatages et les adresses de portefeuille.
• Calculez la base des coûts lors de la vente : votre base de coût sera la valeur de la médaille au moment où il a été extrait. Toute augmentation de la valeur de ce point jusqu'à ce que la vente représente le gain en capital.

Par exemple, si vous avez extrait 1 Bitcoin (BTC) le 1er janvier, lorsque sa valeur était de 30 000 $, ce montant est ajouté à votre revenu imposable. Si vous vendez plus tard ce BTC pour 40 000 $, vous déclarez un gain en capital de 10 000 $.

Affaires contre mines de loisirs: quelle est la différence?

La distinction entre l'exploitation minière en tant qu'activité commerciale par rapport à un passe-temps peut affecter considérablement la façon dont votre revenu est imposé. Si vous exploitez une ferme minière avec du matériel et des logiciels dédiés, gérant activement les opérations et réinvestissant les bénéfices, l'IRS peut classer cela comme une entreprise.

• Mineurs d'entreprise : peut déduire les dépenses telles que l'électricité, l'amortissement des équipements et les coûts d'Internet. Le revenu est soumis à l'impôt sur le travail indépendant.
• Mineurs de passe-temps : Impossible de déduire les dépenses contre les revenus. Toutes les pièces extraites sont toujours imposables mais à des taux de revenu ordinaires sans déductions supplémentaires.

Une documentation appropriée est essentielle. Si vous dirigez une entreprise, gardez les reçus, les factures et les journaux pour étayer vos réclamations lors d'un audit. Les mineurs de passe-temps devraient toujours maintenir des enregistrements pour prouver le calendrier et la valeur des pièces extraites.

Signaler une crypto-monnaie extraite sur les déclarations de revenus

Aux États-Unis, l'IRS oblige les contribuables à répondre à une question sur les transactions en devises virtuelles au début du formulaire 1040. Si vous vendez ou échangez les pièces extraites plus tard, vous signalerez ces transactions sur l'annexe D et le formulaire 8949.

En dehors des États-Unis, les exigences de déclaration varient:

• Canada : Signalez les revenus minières en vertu des entreprises ou des autres revenus, selon les circonstances.
• Royaume-Uni : traite l'exploitation minière comme un commerce imposable ou un revenu divers.
• Australie : nécessite l'inclusion du produit de l'exploitation minière dans le revenu imposable et suit les gains en capital lors de l'élimination.

Quelle que soit la compétence, la tenue de registres précise est essentielle . Vous devez suivre les dates, les valeurs, les adresses de portefeuille et les identifiants de transaction pour chaque événement minière et la vente ou le transfert ultérieur.

Logiciel et outils fiscaux pour les mineurs cryptographiques

Plusieurs outils peuvent aider à simplifier le processus de suivi et de signalement de la crypto-monnaie extraite:

• CoinTracking.info : permet aux utilisateurs d'importer des données de portefeuille et d'échanger automatiquement des données pour calculer les gains et les pertes.
• Crypto.com Tax : fournit une intégration avec des échanges et des portefeuilles majeurs pour générer des rapports fiscaux.
• KOINly : offre un calcul automatique des revenus et des gains en capital, adaptés aux mineurs individuels et commerciaux.
• Tokentax : prend en charge l'entrée manuelle et la synchronisation des API pour les rapports fiscaux cryptographiques complets.

Ces plates-formes prennent souvent en charge les importations de CSV à partir des pools et des portefeuilles miniers. Ils peuvent classer les pièces extraites comme un revenu et calculer la valeur imposable correcte en fonction des prix historiques. L'utilisation de l'un de ces outils garantit la conformité et réduit le risque d'erreurs .

Questions fréquemment posées

Q1: Dois-je payer des impôts si j'exploite la crypto-monnaie mais ne la convertit pas en monnaie fiduciaire?

Oui. La crypto-monnaie extraite est considérée comme un revenu imposable, que vous le détiez ou le convertit . L'acte de réception de nouvelles pièces déclenche un événement imposable en fonction de leur valeur au moment de la réception.

Q2: En quoi le stimulation diffère-t-il de l'exploitation minière en termes d'imposition?

Bien que les deux impliquent de gagner de nouvelles pièces, les récompenses de jalonnement sont généralement traitées de manière similaire aux revenus minières dans la plupart des juridictions . Cependant, certains pays peuvent faire la distinction entre la participation active aux mécanismes de consensus (jalonnement) et le revenu passif, affectant potentiellement le traitement fiscal.

Q3: Y a-t-il des pays où la crypto-monnaie extraite n'est pas taxée?

Quelques juridictions, telles que le Portugal et Singapour, n'imposent pas d'impôt sur les gains en capital à la crypto-monnaie détenue par des particuliers. Cependant, l'exploitation minière peut toujours être considérée comme une activité commerciale imposable en fonction de l'intention et de l'échelle .

Q4: Puis-je réclamer une dépréciation sur mon matériel minière?

Si vous opérez en tant qu'entreprise, vous pourrez peut-être déprécier le matériel minier au fil du temps en tant que dépense en capital . Consultez un fiscaliste pour assurer une classification et une conformité appropriées avec les réglementations locales.