NFT 판매 및 거래에 대한 세금을 계산하는 방법은 무엇입니까? (암호화 세금 소프트웨어)

NFT 거래의 과세 대상 이벤트

1. 암호화폐용 NFT 판매는 취득 비용과 판매 당시 받은 토큰의 공정한 시장 가치 간의 차이에 따라 자본 이득 또는 손실을 유발합니다.

2. 하나의 NFT를 다른 NFT로 거래하는 것은 물물교환 거래로 간주되며, 첫 번째 NFT 처분과 두 번째 NFT 취득이라는 두 가지 개별 이벤트로 처리됩니다. 둘 다 교환 당시 USD에 해당하는 가치로 측정됩니다.

3. ETH 또는 기타 토큰으로 지불한 가스 수수료를 사용하여 NFT를 발행하면 해당 토큰이 이전에 보유된 경우 해당 토큰의 사용이 자본 이득 계산에 따른 처분을 나타내기 때문에 과세 대상 이벤트가 발생합니다.

4. NFT를 선물로 받으려면 기부자의 비용 기준과 보유 기간을 추적해야 합니다. 수령 시 공정 시장 가치가 기증자의 조정 기준을 초과하는 경우 후속 판매 시 특별 규칙이 적용됩니다.

5. 2차 판매로 얻은 로열티는 경상소득으로 과세되며, 지갑에 들어오는 순간 수령한 금액의 USD 가치로 보고됩니다.

비용 기준 결정 방법

1. 특정 식별을 통해 사용자는 각 NFT에 정확한 구매 날짜와 금액을 지정할 수 있으므로 개별 자산을 판매하거나 거래할 때 정확한 손익 계산이 가능합니다.

2. 선입선출(FIFO)은 가장 먼저 인수한 NFT가 먼저 처분된다고 가정하며, 이는 소유 중 시장 변동성 패턴에 따라 이익이 더 높거나 낮아질 수 있습니다.

3. NFT는 대체 가능 증권이 아닌 고유한 자산으로 간주되므로 일반적으로 IRS 지침에 따라 NFT에 대해 평균 비용 기준이 허용되지 않습니다.

4. 비용 기준에는 플랫폼 수수료, 가스 비용, 마켓플레이스 수수료 등 모든 관련 취득 비용이 지출 시점에 USD로 변환되어 포함되어야 합니다.

5. 에어드롭된 NFT는 초기 비용 기준이 0이지만 수령 시 활성 거래 가격 또는 비교 가능한 판매 데이터에 따라 공정한 시장 가치가 결정되는 과세 대상 이벤트를 설정합니다.

암호화폐 소프트웨어 통합 기능

1. 직접 지갑 API 연결은 Ethereum, Polygon, Solana 및 기타 지원되는 체인에서 거래 내역을 가져와 민트, 전송, 판매 및 스왑을 자동으로 구문 분석합니다.

2. NFT 메타데이터 스크래핑은 컬렉션 이름, 토큰 ID 및 하한 가격을 식별하여 직접 거래가 발생하지 않은 공정한 시장 가치를 추정합니다.

3. 교차 체인 조정은 래핑된 자산 이동과 브리지를 감지하여 생태계 전반에 걸쳐 과세 대상 이벤트의 이중 계산이나 누락을 방지합니다.

4. 사용자 정의 규칙 엔진을 사용하면 사용자가 화이트리스트에 있는 발행 이벤트에 플래그를 지정하거나 자선 기부금을 면제하여 수동으로 스프레드시트를 재정의하지 않고도 계산을 조정할 수 있습니다.

5. 실시간 가스 수수료 변환은 과거 ETH/USD 및 MATIC/USD 요율을 사용하여 네트워크 비용을 개별 거래에 정확하게 할당합니다.

보고 요구 사항 및 문서

1. 양식 8949에는 모든 NFT 판매 또는 거래를 취득 날짜, 판매 날짜, 수익금, 비용 기준 및 결과 이익 또는 손실과 함께 나열해야 합니다. 각 항목은 검증 가능한 블록체인 거래 해시와 연결되어 있습니다.

2. 스케줄 D는 순 단기 및 장기 자본 이득을 합산하여 1년 미만 보유 자산과 1년 이상 보유 자산을 분리하도록 요구합니다.

3. 로열티 소득은 별표 1(양식 1040)에 "기타 소득"으로 표시되며 지불 타임스탬프와 미국 달러 가치를 보여주는 증빙 서류와 함께 표시됩니다.

4. 기부된 NFT는 청구된 가치가 $5,000를 초과하는 경우 자선 단체로부터 동시에 서면 승인과 적격 평가를 요구합니다.

5. 디지털 자산 보고 시 감사 위험이 높아지므로 지갑 내보내기, 마켓플레이스 목록 스크린샷, 가스 요금 영수증을 포함한 모든 기록을 최소 6년 동안 보관해야 합니다.

자주 묻는 질문

Q: USDC와 같은 스테이블 코인에 대해 NFT를 판매하는 경우 세금을 납부해야 합니까? 답: 그렇습니다. Stablecoin 수익금은 USD에 해당하는 소득 또는 자본 이득 실현으로 처리됩니다. IRS는 이를 화폐가 아닌 재산으로 간주합니다.

Q: 거래 취소로 인해 NFT 판매가 실패하면 어떻게 되나요? A: 거래가 온체인으로 확인되지 않으면 과세 대상이 되는 사건이 발생하지 않습니다. 그러나 사용된 가스 요금은 특정 관할권에서만 투자 비용으로 공제될 수 있습니다.

Q: 도난당하거나 사기를 당한 NFT로 인한 손실을 공제할 수 있나요? 답변: 도난 손실은 IRS 간행물 547에 설명된 특정 조건에 따라 청구할 수 있지만 사건 증거, 경찰 보고서 및 복구 불가 증거가 필요합니다.

Q: 수익을 위해 NFT를 스테이킹하면 과세 대상이 되나요? 답: 그렇습니다. 토큰이든 추가 NFT이든 수익 보상은 나중에 판매되는지 여부에 관계없이 수령 즉시 공정한 시장 가치로 일반 소득으로 과세됩니다.