Comment calculer les taxes sur les ventes et échanges NFT ? (Logiciel de taxe crypto)

Événements imposables dans les transactions NFT

1. La vente d'un NFT contre une crypto-monnaie déclenche une plus ou une perte en capital basée sur la différence entre le coût d'acquisition et la juste valeur marchande des tokens reçus au moment de la vente.

2. L'échange d'un NFT contre un autre constitue une opération de troc, traitée comme deux événements distincts : la cession du premier NFT et l'acquisition du second, toutes deux mesurées en valeur équivalente en USD au moment de l'échange.

3. La création d'un NFT à l'aide de frais de gaz payés en ETH ou en d'autres jetons crée un événement imposable si ces jetons étaient auparavant détenus, car leur utilisation représente une disposition soumise au calcul des plus-values.

4. Recevoir un NFT en cadeau nécessite de suivre la base de coût et la période de détention du donateur ; si la juste valeur marchande à la réception dépasse la base rajustée du donateur, des règles spéciales s'appliquent lors de la vente ultérieure.

5. Les revenus générés par les ventes secondaires sont imposés comme un revenu ordinaire, déclaré à la valeur en dollars américains du paiement reçu au moment où il arrive dans le portefeuille.

Méthodes de détermination de la base des coûts

1. Une identification spécifique permet aux utilisateurs d'attribuer des dates et des montants d'achat exacts à chaque NFT, permettant un calcul précis des gains/pertes lors de la vente ou de la négociation d'actifs individuels.

2. Le premier entré, premier sorti (FIFO) suppose que le premier NFT acquis est cédé en premier, ce qui peut entraîner des gains plus élevés ou plus faibles en fonction des modèles de volatilité du marché pendant la propriété.

3. La base du coût moyen n'est généralement pas autorisée pour les NFT selon les directives de l'IRS, car ils sont considérés comme une propriété unique plutôt que des titres fongibles.

4. La base de coût doit inclure toutes les dépenses d'acquisition associées, telles que les frais de plateforme, les coûts de gaz et les commissions du marché, converties en USD au moment de la dépense.

5. Les NFT parachutés ont un coût initial nul mais établissent un événement imposable à la réception, avec une juste valeur marchande déterminée par le prix de négociation actif ou des données de vente comparables.

Capacités d’intégration du logiciel de taxe cryptographique

1. Les connexions API directes du portefeuille extraient l'historique des transactions d'Ethereum, Polygon, Solana et d'autres chaînes prises en charge, analysant automatiquement les monnaies, les transferts, les ventes et les échanges.

2. Le grattage des métadonnées NFT identifie les noms de collection, les identifiants de jetons et les prix planchers pour estimer les justes valeurs marchandes là où aucun échange direct n'a eu lieu.

3. Le rapprochement inter-chaînes détecte les mouvements et les ponts d'actifs enveloppés, évitant ainsi la double comptabilisation ou l'omission d'événements imposables dans les écosystèmes.

4. Les moteurs de règles personnalisées permettent aux utilisateurs de signaler les événements de frappe sur liste blanche ou d'exonérer les dons de bienfaisance, en ajustant les calculs sans remplacement manuel des feuilles de calcul.

5. La conversion des frais de gaz en temps réel utilise les taux historiques ETH/USD et MATIC/USD pour attribuer avec précision les coûts de réseau aux transactions individuelles.

Exigences de déclaration et documentation

1. Le formulaire 8949 doit répertorier chaque vente ou échange NFT avec la date d'acquisition, la date de vente, le produit, la base de coût et le gain ou la perte qui en résulte – chaque entrée est liée à un hachage de transaction blockchain vérifiable.

2. L'annexe D regroupe les gains en capital nets à court et à long terme, exigeant la séparation des actifs détenus depuis moins d'un an et ceux détenus pendant un an ou plus.

3. Les revenus de redevances apparaissent sur l'annexe 1 (formulaire 1040) sous la rubrique « Autres revenus », avec les pièces justificatives indiquant les horodatages de paiement et les évaluations en USD.

4. Les NFT donnés exigent une reconnaissance écrite contemporaine de la part de l'organisme de bienfaisance et des évaluations qualifiées si la valeur réclamée dépasse 5 000 $.

5. Tous les enregistrements, y compris les exportations de portefeuilles, les captures d'écran des listes de marché et les reçus des frais d'essence, doivent être conservés pendant au moins six ans en raison du risque d'audit accru dans les rapports sur les actifs numériques.

Foire aux questions

Q : Dois-je des taxes si je vends un NFT pour des pièces stables comme l'USDC ? R : Oui. Les revenus du Stablecoin sont traités comme un revenu ou une plus-value équivalente en USD ; l'IRS les considère comme une propriété et non comme une monnaie.

Q : Que se passe-t-il si ma vente NFT échoue en raison d'une transaction annulée ? R : Aucun événement imposable ne se produit si la transaction n'est pas confirmée en chaîne ; cependant, les frais de gaz usé restent déductibles en tant que dépenses d'investissement uniquement dans certaines juridictions.

Q : Puis-je déduire les pertes liées aux NFT volés ou frauduleux ? R : Les pertes liées au vol peuvent être réclamées dans des conditions spécifiques décrites dans la publication IRS 547, mais nécessitent une preuve de l'incident, des rapports de police et une preuve de non-récupération.

Q : Le jalonnement des NFT pour obtenir du rendement est-il soumis à l'impôt ? R : Oui. Les récompenses de rendement, qu'il s'agisse de jetons ou de NFT supplémentaires, sont imposées comme un revenu ordinaire à leur juste valeur marchande dès leur réception, qu'elles soient vendues ultérieurement ou non.