Coinbaseで仮想通貨税レポートを生成するにはどうすればよいですか? (税金ガイド)

取引履歴へのアクセス

1. 検証済みの資格情報を使用して Coinbase アカウントにログインし、上部ナビゲーション バーの[ツール]ドロップダウン メニューの下にある[レポート]セクションに移動します。

2. 報告する課税年度の適切な日付範囲を選択します。 Coinbase では、地方税の管轄区域に合わせた暦年や会計期間など、カスタムの開始日と終了日によるフィルタリングが可能です。

3. レポートの種類を選択します。Tax Report はIRS Form 8949 標準に準拠したフォーマット済みの CSV ファイルを生成し、 Transaction History は手動調整用に生データをエクスポートします。

4. 通貨の選択を確認します。レポートはデフォルトで米ドル評価になりますが、地域のアカウント設定に応じて、該当する場合は代替法定通貨ペアをサポートします。

5. エクスポートを開始します。 Coinbase はリクエストをサーバー側で処理し、トランザクション数が 10,000 未満のアカウントの場合は数秒以内に電子メールまたは直接ダウンロード リンクを介してファイルを配信します。

税務申告書のコンポーネントについて

1. 各行項目には、タイムスタンプ、資産シンボル、取引タイプ (購入/販売/転送/ステーキング報酬)、数量、約定時の USD 値、および FIFO コストベース手法を使用して計算された実現利益または損失が含まれます。

2. ステーキング報酬は、キャピタルゲインの追跡とは別に、資産がウォレットに入金された日に記録された公正市場価格を伴う通常の収入エントリとして表示されます。

3. Coinbase ウォレット間または Coinbase Pro アカウントへの内部送金は非課税イベントとしてマークされますが、監査証跡の完全性のために表示されたままになります。

4. レポートでは、外部ウォレットの入金やサードパーティの DeFi インタラクションなどのプラットフォーム外のアクティビティは除外されます。ただし、それらのアクションが、トランザクション署名がオンチェーンでキャプチャされた Coinbase Wallet の統合 dApp ブラウザを通じて実行された場合は除きます。

5. 手数料控除は個別に集計されるのではなく、個々の取引行に埋め込まれ、純利益と最終的な損益の計算に影響します。

マルチアカウントシナリオの処理

1. 従来の GDAX、Coinbase Pro、Coinbase Prime を含む複数の Coinbase アカウントを運用しているユーザーは、レポートを個別に生成し、提出する前に手動で統合する必要があります。

2. 共同アカウントでは、エクスポートされたレポートのヘッダー セクションに関連するすべてのユーザーの名前と納税者 ID が表示されるため、共同申告の準備中に調整が必要になります。

3. ビジネス アカウントでは、エンティティ タイプ (LLC、S-Corp)、EIN の包含、個人プロファイルでは使用できない経費タグ付けオプションなどの追加の分類フィールドがトリガーされます。

4. Coinbase One サブスクリプション所有者は、四半期ごとの自動集計や税ロット識別に関連付けられた資産間パフォーマンス分析など、強化されたレポート機能を利用できます。

5. Coinbase Commerce にリンクされたアカウントには、請求書 ID ごとにセグメント化された販売者の決済データが表示され、運用収益を投資活動から分離できます。

税務ソフトウェアとの統合

1. エクスポートされた CSV ファイルは、前処理なしで、TurboTax Crypto、CoinTracker、および TokenTax インポート エンジンと互換性のある標準化された列ヘッダーに従います。

2. Coinbase の USD 評価をサードパーティツールが使用するリアルタイム価格フィードと照合する場合、一部の不一致が発生する可能性があります。ユーザーはタイムスタンプが取引所実行ログと正確に一致していることを確認する必要があります。

3. 手動で修正するには、Coinbase インターフェースの外で CSV を編集する必要があります。編集されたファイルは公式認定ステータスを失うため、コンプライアンスの目的で改訂メモを付ける必要があります。

4. API ベースの統合により、アクティブなトレーダーはライブ同期を行うことができますが、90 日ごとの OAuth トークンの更新と、Coinbase の開発者ポータルによって強制されるレート制限しきい値の厳守が必要です。

5. Drake Tax や Lacerte などのデスクトップ ソフトウェアにインポートするユーザーは、ベンダー提供のマッピング ガイドを使用して、「ネットワーク料金」、「トランザクション ハッシュ」、「ウォレット ラベル」などの Coinbase 固有のフィールドを、対応する IRS フォーム項目にマッピングする必要があります。

よくある質問

Q: Coinbase は IRS に直接報告しますか? A: はい。 Coinbaseは、課税年度中にステーキングまたは報酬で600ドル以上を獲得した米国の顧客にフォーム1099-MISCを発行し、FATCAおよびFinCENの要件に基づいてコピーをIRSに提出します。

Q: 税務レポートをダウンロードした後に編集できますか? A: CSV ファイルは外部から変更できますが、Coinbase は生成後のプラットフォーム内での編集をサポートしません。 CPA の書面による証明書が添付されない限り、改ざんされた報告書には公式記録としての法的地位はありません。

Q: 仮想通貨間の取引は標準の税務報告書に含まれますか? A: はい。サポートされている資産間のすべてのプラットフォーム上のスワップは課税対象の処分として取得および処理され、実行時の米ドル相当の価値に基づいて損益が計算されます。

Q: Coinbase Walletをメインアカウントとは別に使用するとどうなりますか? A: Coinbase Wallet は独立して動作し、取引履歴を Coinbase.com の主要な税務レポートに自動同期しません。そのアクティビティは、ウォレット エクスポート ツールまたはブロックチェーン エクスプローラーを使用して個別に追跡する必要があります。