Comment générer un rapport fiscal crypto sur Coinbase ? (Guide fiscal)

Accéder à l'historique de vos transactions

1. Connectez-vous à votre compte Coinbase à l'aide d'informations d'identification vérifiées et accédez à la section Rapports située sous le menu déroulant Outils dans la barre de navigation supérieure.

2. Sélectionnez la plage de dates appropriée pour l'année d'imposition que vous déclarez. Coinbase permet de filtrer par dates de début et de fin personnalisées, y compris les années civiles complètes ou les périodes fiscales alignées sur les juridictions fiscales locales.

3. Choisissez le type de rapport : Tax Report génère un fichier CSV préformaté conforme aux normes IRS Form 8949, tandis que l'historique des transactions exporte les données brutes pour un rapprochement manuel.

4. Confirmez la sélection de la devise : indique par défaut la valorisation en USD, mais prend en charge d'autres paires fiduciaires le cas échéant, en fonction des paramètres du compte régional.

5. Lancez l'exportation ; Coinbase traite la demande côté serveur et fournit le fichier par e-mail ou par lien de téléchargement direct en quelques secondes pour les comptes comportant moins de 10 000 transactions.

Comprendre les composants du rapport fiscal

1. Chaque élément de campagne comprend l'horodatage, le symbole de l'actif, le type de transaction (achat/vente/transfert/récompense de mise), la quantité, la valeur en USD à l'exécution et le gain ou la perte réalisé calculé à l'aide de la méthodologie de base des coûts FIFO.

2. Les récompenses de mise apparaissent sous forme d'entrées de revenus ordinaires avec une juste valeur marchande enregistrée le jour où les actifs ont été crédités sur le portefeuille, distinctes du suivi des gains en capital.

3. Les transferts internes entre les portefeuilles Coinbase ou vers les comptes Coinbase Pro sont marqués comme événements non imposables mais restent visibles pour garantir l'exhaustivité de la piste d'audit.

4. Le rapport exclut les activités hors plate-forme telles que les dépôts de portefeuilles externes ou les interactions DeFi avec des tiers, à moins que ces actions n'aient été exécutées via le navigateur dApp intégré de Coinbase Wallet avec la signature des transactions capturée en chaîne.

5. Les déductions de frais sont intégrées dans les lignes commerciales individuelles plutôt que regroupées séparément, affectant le produit net et le calcul final des gains/pertes.

Gestion des scénarios multi-comptes

1. Les utilisateurs exploitant plusieurs comptes Coinbase, notamment les anciens GDAX, Coinbase Pro et Coinbase Prime, doivent générer des rapports individuellement et les consolider manuellement avant de les déposer.

2. Les comptes conjoints affichent tous les noms d'utilisateurs et identifiants de contribuable associés dans la section d'en-tête des rapports exportés, ce qui nécessite une coordination lors de la préparation de la déclaration conjointe.

3. Les comptes professionnels déclenchent des champs de catégorisation supplémentaires tels que le type d'entité (LLC, S-Corp), l'inclusion de l'EIN et les options d'étiquetage des dépenses non disponibles dans les profils personnels.

4. Les titulaires d'un abonnement Coinbase One bénéficient de fonctionnalités de reporting améliorées, notamment des résumés trimestriels automatiques et des analyses de performances multi-actifs liées à l'identification du lot fiscal.

5. Les comptes liés à Coinbase Commerce affichent les données de règlement des commerçants segmentées par identifiant de facture, permettant de séparer les revenus opérationnels de l'activité d'investissement.

Intégration avec un logiciel fiscal

1. Les fichiers CSV exportés suivent des en-têtes de colonnes standardisés compatibles avec les moteurs d'importation TurboTax Crypto, CoinTracker et TokenTax sans prétraitement.

2. Certaines divergences peuvent survenir lors de la comparaison de la valorisation en USD de Coinbase avec les flux de prix en temps réel utilisés par des outils tiers. Les utilisateurs doivent vérifier que les horodatages s'alignent précisément avec les journaux d'exécution des échanges.

3. Les corrections manuelles nécessitent la modification du CSV en dehors de l'interface Coinbase ; les fichiers modifiés perdent leur statut de certification officielle et doivent être annotés avec des notes de révision à des fins de conformité.

4. Les intégrations basées sur l'API permettent une synchronisation en direct pour les traders actifs, mais nécessitent le renouvellement du jeton OAuth tous les 90 jours et le strict respect des seuils de limitation de taux appliqués par le portail des développeurs de Coinbase.

5. Les utilisateurs qui importent dans des logiciels de bureau comme Drake Tax ou Lacerte doivent mapper les champs spécifiques à Coinbase, y compris « frais de réseau », « hachage de transaction » et « étiquette de portefeuille » – aux éléments de campagne du formulaire IRS correspondants à l'aide des guides de mappage fournis par le fournisseur.

Foire aux questions

Q : Coinbase relève-t-il directement de l'IRS ? R : Oui. Coinbase émet le formulaire 1099-MISC aux clients américains qui ont gagné 600 $ ou plus en mise ou en récompenses au cours de l'année fiscale et soumet des copies à l'IRS conformément aux exigences FATCA et FinCEN.

Q : Puis-je modifier ma déclaration fiscale après l'avoir téléchargée ? R : Vous pouvez modifier le fichier CSV en externe, mais Coinbase ne prend pas en charge les modifications sur la plateforme une fois générées. Les rapports modifiés n’ont aucune valeur juridique en tant que documents officiels à moins qu’ils ne soient accompagnés d’une attestation écrite d’un CPA.

Q : Les transactions crypto-crypto sont-elles incluses dans la déclaration fiscale standard ? R : Oui. Tous les swaps sur plateforme entre actifs pris en charge sont capturés et traités comme des dispositions imposables, le gain/perte étant calculé sur la base des valeurs équivalentes en USD au moment de l'exécution.

Q : Que se passe-t-il si j'utilise Coinbase Wallet séparément de mon compte principal ? R : Coinbase Wallet fonctionne de manière indépendante et ne synchronise pas automatiquement l'historique des transactions avec le rapport fiscal principal de Coinbase.com. Son activité doit être suivie séparément à l’aide d’outils d’exportation de portefeuille ou d’explorateurs de blockchain.