如何在 Coinbase 上生成加密貨幣稅務報告？ （稅務指南）

訪問您的交易歷史記錄

1. 使用經過驗證的憑據登錄您的 Coinbase 帳戶，然後導航至頂部導航欄“工具”下拉菜單下的“報告”部分。

2. 為您要報告的納稅年度選擇適當的日期範圍。 Coinbase 允許按自定義開始和結束日期進行過濾，包括完整的日曆年或與當地稅務管轄區一致的會計期間。

3. 選擇報告類型：稅務報告生成符合 IRS 表格 8949 標準的預格式化 CSV 文件，而交易歷史記錄則導出原始數據以進行手動對賬。

4. 確認貨幣選擇 - 報告默認為美元計價，但根據區域賬戶設置，在適用的情況下支持替代法定貨幣對。

5. 啟動出口； Coinbase 在服務器端處理請求，並在幾秒鐘內通過電子郵件或直接下載鏈接為交易量少於 10,000 筆的賬戶傳送文件。

了解稅​​務報告的組成部分

1. 每個行項目包括時間戳、資產符號、交易類型（買入/賣出/轉讓/質押獎勵）、數量、執行時的美元價值以及使用先進先出成本基礎方法計算的已實現損益。

2. 質押獎勵顯示為普通收入條目，其公平市場價值記錄在資產記入錢包之日，與資本收益跟踪分開。

3. Coinbase 錢包之間或 Coinbase Pro 賬戶之間的內部轉賬被標記為非應稅事件，但為了審計跟踪的完整性而保持可見。

4. 該報告不包括外部錢包存款或第三方 DeFi 交互等平台外活動，除非這些操作是通過 Coinbase 錢包的集成 dApp 瀏覽器執行的，並在鏈上捕獲交易簽名。

5. 費用扣除嵌入在各個交易行中，而不是單獨匯總，從而影響淨收益和最終損益計算。

處理多賬戶場景

1. 操作多個 Coinbase 賬戶（包括舊版 GDAX、Coinbase Pro 和 Coinbase Prime）的用戶必須單獨生成報告並在歸檔前手動合併。

2. 聯合賬戶在導出報表的標題部分顯示所有關聯的用戶名稱和納稅人 ID，需要在聯合申報準備期間進行協調。

3. 企業帳戶會觸發個人資料中不可用的其他分類字段，例如實體類型（LLC、S-Corp）、EIN 包含和費用標記選項。

4. Coinbase One 訂閱持有者可以獲得增強的報告功能，包括自動季度總結和與稅務批次識別相關的跨資產績效分析。

5. 與 Coinbase Commerce 關聯的賬戶顯示按發票 ID 分段的商戶結算數據，從而實現運營收入與投資活動的分離。

與稅務軟件集成

1. 導出的 CSV 文件遵循與 TurboTax Crypto、CoinTracker 和 TokenTax 導入引擎兼容的標準化列標題，無需進行預處理。

2. 將 Coinbase 的美元估值與第三方工具使用的實時價格反饋進行匹配時，可能會出現一些差異 - 用戶應驗證時間戳與交易所執行日誌是否精確一致。

3. 手動更正需要在Coinbase界面之外編輯CSV；編輯後的文件將失去官方認證狀態，並且必須添加修訂註釋以確保合規性。

4. 基於 API 的集成允許活躍交易者進行實時同步，但需要每 90 天更新一次 OAuth 令牌，並嚴格遵守 Coinbase 開發者門戶強制執行的速率限制閾值。

5. 導入 Drake Tax 或 Lacerte 等桌面軟件的用戶必須使用供應商提供的映射指南將 Coinbase 特定字段（包括“網絡費用”、“交易哈希”和“錢包標籤”）映射到相應的 IRS 表格行項目。

常見問題解答

問：Coinbase 直接向 IRS 報告嗎？答：是的。 Coinbase 向在納稅年度賺取 600 美元或以上質押或獎勵的美國客戶簽發 1099-MISC 表格，並根據 FATCA 和 FinCEN 要求向 IRS 提交副本。

問：下載稅務報告後可以編輯嗎？答：您可以在外部修改 CSV 文件，但 Coinbase 生成後不支持平台內編輯。除非附有註冊會計師的書面證明，否則篡改的報告不具有正式記錄的法律地位。

問：標準稅務報告中是否包含加密貨幣交易？答：是的。支持資產之間的所有平台內互換均被捕獲並視為應稅處置，收益/損失根據執行時的美元等值價值計算。

問：如果我與主賬戶分開使用 Coinbase 錢包會怎樣？答：Coinbase 錢包獨立運行，不會將交易歷史記錄自動同步到主要 Coinbase.com 稅務報告。必須使用錢包導出工具或區塊鏈瀏覽器單獨跟踪其活動。