Cryptocurrency ETFはどのように税金を課しますか？

Cryptocurrency ETFからの短期キャピタルゲインは、通常の所得率で課税され、最高の税範囲内の個人では最大37％の範囲です。

2025/02/23 01:48

キーポイント：

• 暗号通貨ETFは従来のETFとして課税されますが、潜在的なキャピタルゲイン/損失と配当所得に関する考慮事項があります。
• 短期キャピタルゲイン（1年未満で保持）は、限界レートで通常の収入として課税されます。
• 長期のキャピタルゲイン（1年以上保持）は、個人の税制に基づいて低税率で課税されます。
• 暗号通貨ETFからの配当収入は、通常、通常の収入として課税されます。
• 洗濯販売の規則や、ETFの外で暗号通貨を保持することの税の影響などの追加の考慮事項があります。

ステップ1：暗号通貨ETFの理解

• 暗号通貨ETFは、暗号通貨のバスケットのパフォーマンスを追跡する投資ファンドです。
• 彼らは、直接的な所有権を必要とせずに、暗号通貨市場への多様化と暴露を提供します。
• ETFは規制され、証券取引所で取引されているため、個々の暗号通貨に投資するよりもアクセスしやすいオプションとなっています。

ステップ2：暗号通貨ETFの税の影響

• 暗号通貨ETFは、従来のETFと同様に課税されます。
• 基礎となる暗号通貨のキャピタルゲインまたは損失は、課税イベントです。
• 短期キャピタルゲイン（1年未満で保持）は、通常の収入として課税され、最高の税ブラケットでは最大37％です。
• 長期キャピタルゲイン（1年以上保持）は、0％から20％の範囲の個人の税制に基づいて低税率で課税されます。

ステップ3：暗号通貨ETFからの配当収入

• 一部の暗号通貨ETFは、通常、追加の暗号通貨ユニットの形で配当を支払う場合があります。
• 配当収入は一般に、個人の限界税率で通常の収入として課税されます。
• 配当収入はフォーム1099-DIVで報告され、納税者の​​総収入に含まれています。

ステップ4：追加の税務上の考慮事項

• 洗浄販売ルールは、暗号通貨ETFにも適用されます。
• 30日以内に同じETFを販売および買い戻すと、税務上の損失が不可能になる可能性があります。
• ETFの外で暗号通貨を保持することは、販売または交換時のキャピタルゲインや損失など、税の影響を及ぼします。
• 暗号通貨ETF課税に関する特定のガイダンスについては、税務専門家に相談することをお勧めします。

ステップ5：自主的なIRAおよび暗号通貨ETF

• 自発的なIRAにより、個人は暗号通貨ETFを含む代替資産に投資することができます。
• IRAで暗号通貨ETFを保持することの税関係は、従来のIRAに似ています。
• 暗号通貨ETFを含むIRAからの分布は、一般に撤退時に課税されます。

FAQ：

• 暗号通貨ETFはミューチュアルファンドとは異なる方法で課税されていますか？

  • いいえ、暗号通貨ETFは、キャピタルゲイン/損失と配当収入に関する考慮事項を備えた従来のETFと同様に課税されます。

• Cryptocurrency ETF Investmentsでキャピタルゲインを計算するにはどうすればよいですか？

  • 販売時の収益からコストベース（購入価格）を減算します。違いは、キャピタルゲインまたは損失です。

• 短期キャピタルゲインと長期キャピタルゲインの違いは何ですか？

  • 短期のキャピタルゲインは通常の収入として課税されますが、長期キャピタルゲインは個人の税範囲に基づいて低い税率で課税されます。

• 暗号通貨ETFからの配当はどのように課税されますか？

  • 配当収入は一般に、個人の限界税率で通常の収入として課税されます。

• ETFの外で暗号通貨を保持することの税の影響は何ですか？

  • 販売または交換時のキャピタルゲインまたは損失は、保有期間と個人の税の状況に応じて、課税対象のイベントである場合があります。