Comment taxer les FNB des crypto-monnaies?

Les gains en capital à court terme des ETF des crypto-monnaies sont imposés à des taux de revenu ordinaires, allant jusqu'à 37% pour les personnes dans la tranche d'imposition la plus élevée.

Feb 23, 2025 at 01:48 am

Points clés:

• Les FNB de crypto-monnaie sont taxés comme des ETF traditionnels, mais avec des gains / pertes en capital potentiels et des considérations de revenu de dividendes.
• Les gains en capital à court terme (détenus pendant moins d'un an) sont imposés comme revenu ordinaire à des taux marginaux.
• Les gains en capital à long terme (détenus pendant plus d'un an) sont imposés à des taux inférieurs en fonction de la tranche d'imposition de l'individu.
• Les revenus de dividendes provenant des ETF de crypto-monnaie sont généralement imposés comme un revenu ordinaire.
• Il existe des considérations supplémentaires telles que les règles de vente de lavage et les implications fiscales de la maintenance de la crypto-monnaie en dehors d'un ETF.

Étape 1: Comprendre les FNB de crypto-monnaie

• Les FNB de crypto-monnaie sont des fonds d'investissement qui suivent les performances d'un panier de crypto-monnaies.
• Ils assurent la diversification et l'exposition au marché des crypto-monnaies sans avoir besoin de propriété directe.
• Les FNB sont réglementés et négociés en bourse, ce qui en fait une option plus accessible que d'investir dans des crypto-monnaies individuelles.

Étape 2: Implications fiscales des ETF des crypto-monnaies

• Les FNB de crypto-monnaie sont taxés de manière similaire aux ETF traditionnels.
• Les gains en capital ou les pertes sur les crypto-monnaies sous-jacentes sont des événements imposables.
• Les gains en capital à court terme (détenus pendant moins d'un an) sont imposés en tant que revenu ordinaire, jusqu'à 37% pour la tranche d'imposition la plus élevée.
• Les gains en capital à long terme (détenus pendant plus d'un an) sont imposés à des taux inférieurs en fonction de la tranche d'imposition de l'individu, allant de 0% à 20%.

Étape 3: Revenu de dividendes des ETF des crypto-monnaies

• Certains ETF de crypto-monnaie peuvent verser des dividendes, généralement sous la forme d'unités de crypto-monnaie supplémentaires.
• Le revenu de dividendes est généralement imposé comme un revenu ordinaire, au taux d'imposition marginal de l'individu.
• Le revenu de dividendes est déclaré sur le formulaire 1099-DIV et inclus dans le revenu total du contribuable.

Étape 4: Considérations fiscales supplémentaires

• Les règles de vente de lavage s'appliquent également aux ETF des crypto-monnaies.
• La vente et le rachat du même ETF dans les 30 jours peuvent entraîner l'interdiction de la perte à des fins fiscales.
• La tenue de la crypto-monnaie en dehors d'un ETF peut avoir des implications fiscales, telles que des gains en capital ou des pertes lors de la vente ou de l'échange.
• Il est recommandé de consulter un fiscaliste pour des conseils spécifiques sur la fiscalité des FNB des crypto-monnaies.

Étape 5: ETF IRA et crypto-monnaie autodirigé

• Les IRA auto-dirigés permettent aux individus d'investir dans des actifs alternatifs, y compris les ETF de crypto-monnaie.
• Les implications fiscales de la détention des FNB de crypto-monnaie dans un IRA sont similaires aux IRA traditionnels.
• Les distributions d'un IRA, y compris les ETF des crypto-monnaies, sont généralement imposables lors du retrait.

FAQ:

• Les ETF des crypto-monnaies sont-ils taxés différemment des fonds communs de placement?

  • Non, les FNB de crypto-monnaie sont imposés de manière similaire aux ETF traditionnels, avec des gains / pertes en capital et des considérations de revenu de dividendes.

• Comment dois-je calculer mes gains en capital sur les investissements ETF de crypto-monnaie?

  • Soustrayez la base des coûts (prix d'achat) du produit lors de la vente. La différence est votre gain de capital ou votre perte.

• Quelle est la différence entre les gains en capital à court et à long terme?

  • Les gains en capital à court terme sont imposés comme un revenu ordinaire, tandis que les gains en capital à long terme sont imposés à des taux inférieurs en fonction de la tranche d'imposition de l'individu.

• Comment les dividendes des ETF des crypto-monnaies sont-ils taxés?

  • Le revenu de dividendes est généralement imposé comme un revenu ordinaire, au taux d'imposition marginal de l'individu.

• Quelles sont les implications fiscales de la maintenance des crypto-monnaies en dehors d'un FNB?

  • Les gains en capital ou les pertes lors de la vente ou de l'échange peuvent être des événements imposables, selon la période de détention et la situation fiscale de l'individu.